一縷陽光 追問

2018-10-10 10:05

商業(yè)企業(yè)是不是不能開具模具費(fèi)發(fā)票？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:05

商業(yè)企業(yè)沒有模具費(fèi)，除非真實(shí)有這個(gè)業(yè)務(wù)。

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:09

模具費(fèi)不屬于勞務(wù)是吧，應(yīng)該屬于產(chǎn)品是吧？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:10

模具是產(chǎn)品，模具費(fèi)是勞務(wù)

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:11

對(duì)于模具費(fèi)我還是不太理解，如果是勞務(wù)，成本有材料的？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:19

你好，有些化少量的材料進(jìn)行改造也有。沒有就不用列支

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:31

如果是工業(yè)企業(yè)模具費(fèi)成本在沒有少量材料進(jìn)行改造情況下光人工費(fèi)列成本，如果是商業(yè)企業(yè)(別家委托我們模具費(fèi)，我們?cè)傥衅渌夷＞哔M(fèi))這種情況只要被我們委托的一家開具給我們模具費(fèi)發(fā)票，我們就可以開給讓我們委托一家模具費(fèi)發(fā)票是嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:34

你好，對(duì)的，是這樣的。

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:40

商業(yè)企業(yè)如果開進(jìn)來發(fā)票是商品的話會(huì)計(jì)科目做庫(kù)存商品，如果開進(jìn)來發(fā)票是模具費(fèi)的話會(huì)計(jì)科目做什么？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:41

你好，那也只能作為商品入庫(kù)，要么就是無形資產(chǎn)。

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:47

如果做無形資產(chǎn)，等做成本時(shí)借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方無形資產(chǎn)？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:53

你好，不是，開出去就要做其他業(yè)務(wù)收入或者營(yíng)業(yè)外收入，成本其他業(yè)務(wù)成本或營(yíng)業(yè)外支出了  貸方就是無形資產(chǎn)

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:55

哦哦，開出去是9月份，開進(jìn)來是10月份，9月做帳麻煩了

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:57

你好，不麻煩，你可以在9月先暫估入庫(kù)

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:58

暫估入庫(kù)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:59

借庫(kù)存商品  貸預(yù)付賬款-暫估  按照不含稅金額

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:03

哦哦，昨天您說外面貼現(xiàn)差額做財(cái)務(wù)費(fèi)用，比如我們給承兌10萬，對(duì)方打錢給我們95000元，憑這些就可以進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用了，還需要其他依據(jù)嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:07

你好，承兌復(fù)印件，銀行回單，有經(jīng)辦人說明最好，沒有也沒事，反正是不能稅前列支的

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:13

不能稅前列支可以扣未分配利潤(rùn)是嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:19

你好，是的，減少未分配利潤(rùn)

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:24

企業(yè)注銷時(shí)未分配利潤(rùn)需交20%的稅，是清算后的未分配利潤(rùn)還是清算前的未分配利潤(rùn)？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:26

你好，清算后的部分

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:30

比如清算前的未分配利潤(rùn)是50萬，清算應(yīng)收賬款10萬不能收回，未分配利潤(rùn)就變40萬了，根據(jù)40萬的20%來交是嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:31

你好，對(duì)的，是這樣沒錯(cuò)的。

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:32

應(yīng)收帳款不能收回要有依據(jù)嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:33

你好，肯定要有依據(jù)的，