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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2018-10-10 11:42

您好!你可以先自己扣除,稅局覺得有問題再找你,現(xiàn)在是這樣的操作模式

阿彌陀佛么么噠 追問

2018-10-10 11:45

那我在季度申報企業(yè)所得稅的時候,加計扣除這塊是沒法填的,是怎么回事呢

宋生老師 解答

2018-10-10 11:50

你好!因為匯算清繳才加計扣除。季度不加計扣除。

阿彌陀佛么么噠 追問

2018-10-10 11:50

奧奧,好的,謝謝

宋生老師 解答

2018-10-10 11:53

你好!不用客氣的了。

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相關問題討論
您好!你可以先自己扣除,稅局覺得有問題再找你,現(xiàn)在是這樣的操作模式
2018-10-10 11:42:00
您好!根據(jù)《國家稅務總局關于印發(fā)〈企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法(試行)〉的通知》(國稅發(fā)〔2008〕116號)文件規(guī)定,企業(yè)從事符合條件的研發(fā)活動時,發(fā)生的下列支出允許在計算應納稅所得額時按照規(guī)定實行加計扣除: 1.新產(chǎn)品設計費、新工藝規(guī)程制定費以及與研發(fā)活動直接相關的技術圖書資料費、資料翻譯費; 2.從事研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用; 3.在職直接從事研發(fā)活動人員的工資、薪金、獎金、津貼、補貼; 4.專門用于研發(fā)活動的儀器、設備的折舊費或租賃費; 5.專門用于研發(fā)活動的軟件、專利權、非專利技術等無形資產(chǎn)的攤銷費用; 6.專門用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費; 7.勘探開發(fā)技術的現(xiàn)場試驗費; 8.研發(fā)成果的論證、評審、驗收費用。
2017-03-24 09:29:37
《財政部國家稅務總局關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》(財稅〔2015〕119號)第一條第(一)款規(guī)定,企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用,享受加計扣除政策的應按年度計算,在年度匯算清繳時從本年度應納稅所得額中扣除。 《國家稅務總局關于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第97號)第六條規(guī)定,(一)企業(yè)年度納稅申報時,根據(jù)研發(fā)支出輔助賬匯總表填報研發(fā)項目可加計扣除研發(fā)費用情況歸集表,在年度納稅申報時隨申報表一并報送。 (二)研發(fā)費用加計扣除實行備案管理,除“備案資料”和“主要留存?zhèn)洳橘Y料”按照本公告規(guī)定執(zhí)行外,其他備案管理要求按照《國家稅務總局關于發(fā)布〈企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2015年第76號)的規(guī)定執(zhí)行。 (三)企業(yè)應當不遲于年度匯算清繳納稅申報時,向稅務機關報送《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》和研發(fā)項目文件完成備案,并將下列資料留存?zhèn)洳椋?1、自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和企業(yè)有權部門關于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件; 2、自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構或項目組的編制情況和研發(fā)人員名單; 3 、經(jīng)科技行政主管部門登記的委托、合作研究開發(fā)項目的合同; 4、從事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設備、無形資產(chǎn)的費用分配說明(包括工作使用情況記錄); 5、集中研發(fā)項目研發(fā)費決算表、集中研發(fā)項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例等資料; 6、“研發(fā)支出”輔助賬; 7、企業(yè)如果已取得地市級(含)以上科技行政主管部門出具的鑒定意見,應作為資料留存?zhèn)洳? 8、省稅務機關規(guī)定的其他資料。
2019-05-28 14:58:02
你好,屬于科技型中小企業(yè)可以的
2019-05-28 12:32:07
這個不用做分錄的,匯算的時候納稅調(diào)減即可,調(diào)表不調(diào)賬
2017-11-25 09:12:08
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