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送心意

蔣老師

職稱： ,中級會計師

2018-10-10 15:10

個人是代收代繳的 
這是工資完整分錄，公積金同社保處理。             
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

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相關(guān)問題討論
單位負擔(dān)的管理費用-社保
2019-05-23 08:59:06
您好！社保和工資一起計提，下個月繳納再做繳納的會計分錄。
2022-04-13 15:30:14
個人的在工資 企業(yè)負擔(dān)的在社保
2020-06-28 18:48:06
你好，都由個人承擔(dān)就不用記入管理費用了，可以記入其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款
2020-02-14 18:01:58
您好，您就次月再補計提200
2019-08-15 21:29:13
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