小企鵝 追問

2016-12-06 16:45

分錄我是這樣的，只有個人社保部分用的其他應(yīng)收款-個人社保來前后抵銷的，如果要分2個部門核算，是在管理費里面分么？管理費里分那個人社保不是在第一個計提工資中就包含了么？

小企鵝 追問

2016-12-06 18:26

分配工資分錄中的借方管理費和貸方應(yīng)付工資填的不是工資應(yīng)發(fā)數(shù)么？不是含個人社保公積金么？應(yīng)發(fā)一個人社保公積金一個稅等于實發(fā)。不是么？

宋生老師 解答

2016-12-06 16:19

您好！需要單獨列出，這樣更清晰。

宋生老師 解答

2016-12-06 16:38

1.分配工資
  借：XX費用(管理/銷售等)
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
  2.計提社保(企業(yè)部分)
  借：XX費用(管理/銷售等)
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
  3.次月發(fā)放工資時
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
  庫存現(xiàn)金/銀行存款
       4.上交杜保
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2016-12-06 16:48

您好！不包括的。實際上個人的那部分公司只是代扣代交。不能計入公司的管理費用里面。

宋生老師 解答

2016-12-07 08:27

您好！第一個分錄中是含了的。
應(yīng)發(fā)一個人社保公積金一個稅等于實發(fā)。不是么？這個不明白是什么意思。