求助下大家，現(xiàn)在本人碰見(jiàn)個(gè)問(wèn)題比較困惑： 本人所在公司欲注銷(xiāo)一家分公司，目前所有債權(quán)債務(wù)已清理，只留有分公司有比對(duì)應(yīng)母公司的債務(wù)，其他應(yīng)付款13w。 于是我將13w轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配回母公司。 現(xiàn)在母公司因?yàn)闆](méi)有對(duì)分投資，不存在長(zhǎng)投等科目，相關(guān)利潤(rùn)分配回來(lái)也不能進(jìn)入投資收益核算。 我想問(wèn)一下大家，在分公司層面所做的分錄是否正確？母公司層面如何做分錄才能把利潤(rùn)分配體現(xiàn)到利潤(rùn)表里去？ 謝謝大家！

答： 1.分公司清理其他應(yīng)付款 借 其他應(yīng)付款 13萬(wàn) 貸 銀行存款 2.母公司收到： 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款

子公司要注銷(xiāo)，債權(quán)債務(wù)合并到母公司，應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付，未分配利潤(rùn)原材料這些都有的，分錄怎么做？

答： 您好，子公司按賬面金額全部轉(zhuǎn)為0，母公司按子公司賬面金額接收就行了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師接著上次的問(wèn)題，分公司借母公司錢(qián)，形成債務(wù)，分公司找到抵押物又把債務(wù)抵押出去，這個(gè)合法嗎

答： 你好，這個(gè)是可以的，