七七 追問

2018-10-10 16:54

謝謝老師，那如1季度3000  那就按3000計提第一度附加稅     2季度17000  就按17000計提    3季度20000  就按20000計提      就是3個季度附加稅做3筆分錄，那老師再請問一下，這個補交增值稅不用做分錄對嗎，10月份報稅的時候直接補報就是了，對嗎？

宋生老師 解答

2018-10-10 17:01

你好！這個補交增值稅是要做分錄的。 
你為什么會少交，是少做了收入嗎？還是把稅金這部分多計入了收入

七七 追問

2018-10-10 17:19

賬上沒有錯，是報稅的時候收入那里寫少了

宋生老師 解答

2018-10-10 17:19

你好！那你賬上計提的增值稅也沒錯，只是申報的增值稅少了？

七七 追問

2018-10-10 17:34

是的，我們小規(guī)模平時不用單獨做一筆增值稅分錄，季報的時候是不含稅收入那里寫少了

宋生老師 解答

2018-10-10 19:19

您好！平時是要寫，要計提的，只是繳納的時候免稅，就計入營業(yè)外收入

七七 追問

2018-10-10 20:10

那我平時沒有計提增值稅，怎么辦？我們公司有收入也是今年3月開始的

宋生老師 解答

2018-10-11 07:29

您好！那你之前取得收入是如何入賬的

七七 追問

2018-10-11 10:14

就是    借  銀存 
                貸   主營業(yè)主收入  
                       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
每一筆收入都是按上面分錄做的，我的意思是月底的時候我沒有把這所有的增值稅匯總再寫一筆分錄，而是報稅的時候會把這些總收入填入報稅系統(tǒng)，因為我們是物業(yè)公司，基本上業(yè)主來繳物業(yè)費的時候都沒有要發(fā)票，我們都沒有開發(fā)票，但是我們是按照所有收入來交稅的，另外就是在1、2季度的報稅的時候，報稅人把收入填少了，但實際上我們賬上沒有少做的 ，現(xiàn)在應(yīng)該報第三季度的稅  我就想把前面2個季度少報的稅補上，不清楚怎么操作，老師我可不可以正常計提第3季度的附加稅，等10月份的再做補計提并支付第1、2季度的附加稅，還有這個補交增值稅的收入金額是和第3季度加起來一起填寫嗎？如第1季度2萬，第2季度3萬，第3季度10萬，那我報稅的收入那里寫15萬嗎？

宋生老師 解答

2018-10-12 08:40

不是的。你第三季度是10萬，就按10萬申報。 
你第二季跟第一季度的，需要上門填表申報。申報的時候，要分2次分別申報12季度的。

七七 追問

2018-10-12 16:25

就是到大廳填報申報表，那老師這種大廳申報1、2季度要扣我滯納金嗎？我們領(lǐng)導(dǎo)說匯算清繳是一年為單位，不會扣滯納金的

宋生老師 解答

2018-10-13 14:35

你好！是會有滯納金的。匯算清繳跟這個還是有些區(qū)別。