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送心意

蔣老師

職稱,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-10 17:40

1.購(gòu)進(jìn)時(shí), 
借:庫(kù)存商品等 
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
   貸:銀行存款 
2.銷售時(shí), 
借:銀行存款 
  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
3.認(rèn)證發(fā)票, 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
     貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
4.期末結(jié)轉(zhuǎn), 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
5.繳納增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額在借方不繳納,作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣,若在貸方,轉(zhuǎn)到未交增值稅 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
6.繳納: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
      貸:銀行存款

綠水青山 追問

2018-10-10 17:46

認(rèn)證發(fā)票需要做會(huì)計(jì)分錄嗎,我們一直都不做

蔣老師 解答

2018-10-10 17:47

這個(gè)看個(gè)人習(xí)慣,只是這樣做更方便知道還有多少認(rèn)證與沒認(rèn)證的發(fā)票

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1.購(gòu)進(jìn)時(shí), 借:庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 2.銷售時(shí), 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 3.認(rèn)證發(fā)票, 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 4.期末結(jié)轉(zhuǎn), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5.繳納增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額在借方不繳納,作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣,若在貸方,轉(zhuǎn)到未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 6.繳納: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款
2018-10-10 17:40:44
月末形成留抵稅額的情況,是不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
2018-07-06 14:04:35
你好 你們做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就行 用一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表做附件就行
2019-08-15 12:33:21
稅負(fù)能達(dá)到就沒有什么事。
2015-11-24 11:11:10
你好,意思就是說你的留底稅額是可以退回來。
2022-04-03 10:52:49
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