星之語 追問

2018-10-10 21:47

那憑證分錄怎樣做？

王雁鳴老師 解答

2018-10-10 21:48

您好，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

星之語 追問

2018-10-10 21:50

因?yàn)槭杖霙]有達(dá)到9萬元，所以是不是還要做多一張憑證：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：其他業(yè)務(wù)收入-免稅收入？

王雁鳴老師 解答

2018-10-10 21:52

您好，一般情況下，再做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：其他收益-政府補(bǔ)助，或者營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。

星之語 追問

2018-10-10 21:56

那么申報(bào)企業(yè)所得稅A類表，營業(yè)收入是不是包括主營業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入？

王雁鳴老師 解答

2018-10-10 21:58

您好，不是的，申報(bào)企業(yè)所得稅A類表，營業(yè)收入，包括主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入。

星之語 追問

2018-10-10 22:06

那免交的增值稅是做到營業(yè)外收入，而不是做到其他業(yè)務(wù)收入，那申報(bào)企業(yè)所得稅就不用加上這筆收入了，是不是這樣的意思？

王雁鳴老師 解答

2018-10-10 22:11

您好，是的，不是做到其他業(yè)務(wù)收入的，申報(bào)所得稅時(shí)，營業(yè)收入不加這筆收入的，但是利潤總額還是包括這筆收入的。

星之語 追問

2018-10-10 22:13

好的，謝謝老師，辛苦了！

王雁鳴老師 解答

2018-10-10 22:15

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。