按扣除成本費用之后的金額進行填寫。

申報時，對應填寫附表一,1、2、3、4、12、13、14列，通過12列實現(xiàn)差額扣除，同時填寫附表三

您好，《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》 及其附列資料填寫說明 　　本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）。 　　一、名詞解釋 　?。ㄒ唬┍颈砑疤顚懻f明所稱“貨物”，是指增值稅的應稅貨物。 　　（二）本表及填寫說明所稱“勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。 　?。ㄈ┍颈砑疤顚懻f明所稱“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”，是指銷售服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)（以下簡稱應稅行為）。 　?。ㄋ模┍颈砑疤顚懻f明所稱“扣除項目”，是指納稅人發(fā)生應稅行為，在確定銷售額時，按照有關規(guī)定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。 　　二、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫說明 　　本表“貨物及勞務”與“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”各項目應分別填寫。 　?。ㄒ唬岸惪钏鶎倨凇笔侵讣{稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 　?。ǘ凹{稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證件號碼。 　?。ㄈ凹{稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。 　?。ㄋ模┑?欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”：填寫本期銷售貨物及勞務、發(fā)生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。 　　納稅人發(fā)生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。 　?。ㄎ澹┑?欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。 　　（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 　?。ㄆ撸┑?欄“應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”：填寫本期發(fā)生應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額。納稅人發(fā)生適用5%征收率應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致。 　　（八）第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。 　?。ň牛┑?欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的發(fā)生應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 　?。ㄊ┑?欄“銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（不含不動產(chǎn)，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。 　?。ㄊ唬┑?欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 　?。ㄊ┑?欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。 　　應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。 　?。ㄊ┑?0欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。 　?。ㄊ模┑?1欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。 　?。ㄊ澹┑?2欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。 　?。ㄊ┑?3欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的銷售額。 　　應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。 　?。ㄊ撸┑?4欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的普通發(fā)票銷售額。 　　（十八）第15欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。 　?。ㄊ牛┑?6欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。 　　當本期減征額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 　　（二十）第17欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第9欄“免稅銷售額”和征收率計算。 　?。ǘ唬┑?8欄“小微企業(yè)免稅額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計算。 　?。ǘ┑?9欄“未達起征點免稅額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第11欄“未達起征點銷售額”和征收率計算。 　?。ǘ┑?1欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。 　　三、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫說明 　　本附列資料由發(fā)生應稅行為有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅項目的金額。 　?。ㄒ唬岸惪钏鶎倨凇笔侵讣{稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 　?。ǘ凹{稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。 　　（三）第1欄“期初余額”：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。 　　（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的適用3%征收率的應稅行為扣除項目金額。 　　（五）第3欄“本期扣除額”：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。 　　第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”。 　?。┑?欄“期末余額”：填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目本期期末結(jié)存的金額。 　　（七）第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”：填寫納稅人適用3%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數(shù)額。 　　（八）第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3欄“本期扣除額”的數(shù)據(jù)。 　　第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” 　?。ň牛┑?欄“含稅銷售額”：填寫適用3%征收率的應稅行為的含稅銷售額。 　　第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”-第6欄“本期扣除額” 　?。ㄊ┑?欄“不含稅銷售額”：填寫適用3%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。 　　第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。 　?。ㄊ唬┑?欄“期初余額”：填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。 　?。ㄊ┑?0欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的適用5%征收率的應稅行為扣除項目金額。 　?。ㄊ┑?1欄“本期扣除額”：填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。 　　第11欄“本期扣除額”≤第9欄“期初余額”+第10欄“本期發(fā)生額”之和，且第11欄“本期扣除額”≤第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）” 　　（十四）第12欄“期末余額”：填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目本期期末結(jié)存的金額。 　?。ㄊ澹┑?3欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”：填寫納稅人適用5%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數(shù)額。 　?。ㄊ┑?4欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第11欄“本期扣除額”的數(shù)據(jù)。 　　第14欄“本期扣除額”=第11欄“本期扣除額” 　?。ㄊ撸┑?5欄“含稅銷售額”：填寫適用5%征收率的應稅行為的含稅銷售額。 　　第15欄“含稅銷售額”=第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”-第14欄“本期扣除額”。 　?。ㄊ耍┑?6欄“不含稅銷售額”：填寫適用5%征收率的應稅行為的不含稅銷售額。 　　第16欄“不含稅銷售額”=第15欄“含稅銷售額”÷1.05，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第4欄“應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”“本期數(shù)”“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。 　　

你好！不超過9萬可以享受有政策．一般納稅人采取簡易計稅的應如何填寫申報表？ 答：如果只有簡易計稅的服務，則《附列資料（二）》填零即可，因為簡易計稅不可以抵扣進項稅額。本月發(fā)生數(shù)據(jù)需要填寫《附列資料（一）》和主表相應欄次。 《附列資料（一）》填報第8-12欄的相應欄次，主表需要填報第5、21、24、32、34欄的“本月數(shù)”。 2．納稅人收到一張可以抵扣的差額開具的增值稅專用發(fā)票，稅率是***，在填寫《進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》時，如何填報？ 答：《附列資料（二）》中的數(shù)據(jù)，為票面稅額，《進項結(jié)構(gòu)表》中如果只填金額數(shù)據(jù)，自動生成的稅額就與票面稅額不符，會導致與《附列資料（二）》數(shù)據(jù)比對不符，無法保存， 所以需要根據(jù)該發(fā)票的開具內(nèi)容得知其稅率，選擇對應欄次，按照票面稅額，反算金額后填入該表。 3．納稅人沒有差額征稅項目，但是仍然提示《附列資料（一）》的第5欄與《附列資料（三）》第3欄第1列不符怎么辦？ 答：為了申報成功，目前建議將《附列資料（一）》的第5欄第11列中的數(shù)據(jù)填到《附列資料（三）》第3欄第1列中。

小規(guī)模勞務派遣差額征收申報表填寫，首先需要識別公司的納稅人識別號，然后選擇征收期間，之后根據(jù)實際情況填寫工資及工資總額、五險一金總額、個人所得稅等信息以及應繳納的差額征收款項。在派遣勞動關系方面，需要填寫勞務派遣單位、派遣勞動者姓名、被派遣單位等信息，并在表上勾選出被派遣勞動者是否參保。最后還需要在表格上簽名確認，并將表格上傳至財政部門。