2333333 追問(wèn)

2018-10-12 09:59

賬面是虧損的，是可以彌補(bǔ)還是這些數(shù)直接繳所得稅？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:07

你好，先彌補(bǔ)虧損，然后計(jì)算繳納企業(yè)所得稅

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 10:09

這個(gè)要做分錄嗎？還是直接在這個(gè)表上體現(xiàn)？

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 10:10

這個(gè)要做分錄嗎？還是直接在這個(gè)表上體現(xiàn)？1

鄒老師 解答

2018-10-12 10:22

你好，彌補(bǔ)虧損不需要做分錄

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 10:23

那要在這個(gè)表上體現(xiàn)嗎？

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 10:24

我是說(shuō)應(yīng)付賬款、庫(kù)存商品、其他應(yīng)付款這些處理的話，需要做賬務(wù)處理做分錄在賬上體現(xiàn)嗎？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:35

你好，先把應(yīng)付賬款、庫(kù)存商品、其他應(yīng)付款處理掉，然后填寫(xiě)上面表格

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 10:44

分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-12 10:52

你好 借；應(yīng)付賬款  其他應(yīng)付款    貸；營(yíng)業(yè)外收入   
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益   貸；庫(kù)存商品 
借；管理費(fèi)用  等科目  貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 11:00

這些都是要在最后一個(gè)月的報(bào)表上體現(xiàn)吧？

鄒老師 解答

2018-10-12 11:01

你好，是的，在清算之前做這個(gè)分錄

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 11:07

這些都不需要繳增值稅，只與所得稅有關(guān)嗎？

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 11:14

這個(gè)摘要要怎么寫(xiě)？

鄒老師 解答

2018-10-12 11:15

你好，是的，只是與企業(yè)所得稅有關(guān)的

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 11:15

摘要要怎么寫(xiě)？1

鄒老師 解答

2018-10-12 11:21

你好，可以是貨款減免 
存貨報(bào)廢

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 11:49

這個(gè)按25%來(lái)繳企業(yè)所得稅，這樣要繳幾萬(wàn)塊錢(qián)？這個(gè)直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，成本怎么算？沒(méi)成本的話就都是利潤(rùn)了，都是利潤(rùn)如果按25%繳稅，就得繳幾萬(wàn)的稅？

鄒老師 解答

2018-10-12 11:56

你好，是的 
轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，是沒(méi)有對(duì)應(yīng)的成本的

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 11:57

10多萬(wàn)就的繳幾萬(wàn)的所得稅？

2333333 追問(wèn)

2018-10-12 12:01

這個(gè)應(yīng)付賬款實(shí)際只是一個(gè)虛數(shù)，款早已付清，只是賬面沒(méi)有收入，有發(fā)票進(jìn)來(lái)當(dāng)時(shí)就掛著，現(xiàn)在無(wú)法經(jīng)營(yíng)就急著注銷(xiāo)，這種情況有其他辦法嗎？

鄒老師 解答

2018-10-12 12:07

你好，按利潤(rùn)總額*25%計(jì)算企業(yè)所得稅 
注銷(xiāo)的時(shí)候有應(yīng)付賬款，那就只能是償還，無(wú)法償還就只能轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入的