一笑而過 追問

2018-10-12 10:10

我是用的小企業(yè)會計(jì)制度，不用工程結(jié)算科目也可以嗎?那月底直接把工程施工-合同成本直接結(jié)轉(zhuǎn)道主營業(yè)務(wù)成本，收到工程款直接確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入嗎？我有點(diǎn)暈，能不能麻煩老師給我講細(xì)一點(diǎn)，不用工程結(jié)算怎么做？因?yàn)槲椰F(xiàn)在的財(cái)務(wù)軟件，如果我再增加一個一級科目工程結(jié)算，資產(chǎn)負(fù)債表就不平了。

宋生老師 解答

2018-10-12 10:14

你好！可以的。不用工程結(jié)算，你就當(dāng)生產(chǎn)企業(yè)的類似。 
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工。

一笑而過 追問

2018-10-12 10:27

宋老師，那這樣反而簡單一些吧，月底，借主營業(yè)務(wù)成本  貸工程施工。收到工程款 確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入。然后再分別結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。那工程施工-合同成本下面還需要再設(shè)合同毛利嗎？如果設(shè)了，工程完工怎么對沖余額為零？謝謝老師！

宋生老師 解答

2018-10-12 10:32

您好！是的。這樣反而簡單點(diǎn)。 
也不需要設(shè)置毛利了。