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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-10-12 16:06

您好,發(fā)票抬頭是寫總公司。

懶胖墩 追問

2018-10-12 16:11

是不是所有報銷都是總公司的名稱

王雁鳴老師 解答

2018-10-12 16:15

您好,是的,所有報銷都是總公司的名稱。

懶胖墩 追問

2018-10-12 16:17

分公司員工通過分公司的賬戶報銷  也是總公司名稱

王雁鳴老師 解答

2018-10-12 16:26

您好,是的,既然是非獨立核算,發(fā)票抬頭都是總公司的名稱。

懶胖墩 追問

2018-10-12 16:29

老師   我們總公司是個空殼   所有員工都在分公司報銷  發(fā)工資    我是不是可以分公司不用單獨做帳   所有帳都做到總公司里

王雁鳴老師 解答

2018-10-12 16:47

您好,可以分公司不用單獨做帳,所有帳都做到總公司里,前提是在總公司所在地稅務局申請匯稅申報,經(jīng)批準后執(zhí)行。

懶胖墩 追問

2018-10-12 16:50

申請匯稅申報是什么意思

王雁鳴老師 解答

2018-10-12 16:51

您好,就是總分公司匯總申報增值稅,企業(yè)所得稅的意思。

懶胖墩 追問

2018-10-12 16:54

老師   我們分公司不打算開發(fā)票  所有發(fā)票都有總公司開具  是不是就不會產生增值稅

王雁鳴老師 解答

2018-10-12 16:58

您好,是的,分公司就不會產生增值稅了。

懶胖墩 追問

2018-10-12 17:04

那么我是不是就可以把分公司的帳直接做到總公司的帳里

王雁鳴老師 解答

2018-10-12 17:06

您好,可以把分公司的帳直接做到總公司的帳里。

懶胖墩 追問

2018-10-12 20:46

老師  那我們分公司還用每個月申報增值稅  企業(yè)所得稅嗎

王雁鳴老師 解答

2018-10-12 20:47

您好,分公司還要每個月或者季申報增值稅 ,企業(yè)所得稅的。

懶胖墩 追問

2018-10-12 20:49

不開發(fā)票  增值稅一直零申報   分公司企業(yè)所得稅的繳納比例是多少

王雁鳴老師 解答

2018-10-12 20:52

您好,國家稅務總局關于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》的公告(國家稅務總局公告〔2012〕57號): 
第六條 匯總納稅企業(yè)按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計算的企業(yè)所得稅,包括預繳稅款和匯算清繳應繳應退稅款,50%在各分支機構間分攤,各分支機構根據(jù)分攤稅款就地辦理繳庫或退庫;50%由總機構分攤繳納,其中25%就地辦理繳庫或退庫,25%就地全額繳入中央國庫或退庫。 
第八條 總機構應將本期企業(yè)應納所得稅額的50%部分,在每月或季度終了后15日內就地申報預繳??倷C構應將本期企業(yè)應納所得稅額的另外50%部分,按照各分支機構應分攤的比例,在各分支機構之間進行分攤,并及時通知到各分支機構;各分支機構應在每月或季度終了之日起15日內,就其分攤的所得稅額就地申報預繳。 
第十三條 總機構按以下公式計算分攤稅款: 
  總機構分攤稅款=匯總納稅企業(yè)當期應納所得稅額×50% 
   
第十四條 分支機構按以下公式計算分攤稅款: 
  所有分支機構分攤稅款總額=匯總納稅企業(yè)當期應納所得稅額×50% 
  某分支機構分攤稅款=所有分支機構分攤稅款總額×該分支機構分攤比例 
   
第十五條 總機構應按照上年度分支機構的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額三個因素計算各分支機構分攤所得稅款的比例;三級及以下分支機構,其營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額統(tǒng)一計入二級分支機構;三因素的權重依次為0.35、0.35、0.30。 
  計算公式如下: 
  某分支機構分攤比例=(該分支機構營業(yè)收入/各分支機構營業(yè)收入之和)×0.35+(該分支機構職工薪酬/各分支機構職工薪酬之和)×0.35+(該分支機構資產總額/各分支機構資產總額之和)×0.30 
   
分支機構分攤比例按上述方法一經(jīng)確定后,除出現(xiàn)本辦法第五條第(四)項和第十六條第二、三款情形外,當年不作調整。

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相關問題討論
您好,發(fā)票抬頭是寫總公司。
2018-10-12 16:06:39
你好! 寫總公司抬頭
2018-10-12 17:25:20
你好,需要寫分公司名稱才是的
2018-10-22 16:39:52
發(fā)票抬頭是要寫總公司名稱的,可以在備注欄注明分公司的抬頭。
2018-10-23 15:10:40
稅號是一個嗎?稅號一個就無所謂。
2018-10-15 13:32:51
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