有理 追問

2018-10-13 10:13

財務費用多記了   借財務費用那不記的更多了

鄒老師 解答

2018-10-13 10:14

你好，我上面分錄是計入貸方  以前年度損益調(diào)整——財務費用，而不是計入借方啊

有理 追問

2018-10-13 10:15

那老師借方怎么做的  財務費用多記了

鄒老師 解答

2018-10-13 10:15

你好，你之前多記的時候，貸方是什么科目？

有理 追問

2018-10-13 10:17

老師那只需要做這一筆分錄是嗎   之前銀行存款已經(jīng)扣了  借 銀存 銀行賬就對不上了

鄒老師 解答

2018-10-13 10:18

你好，需要做沖銷分錄，然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 
你之前扣款計入銀行存款貸方，當時與銀行就對不上，現(xiàn)在調(diào)整到借方，這樣才對上了才是的 
而不是調(diào)整之后還對不上的

有理 追問

2018-10-13 10:35

我們公司去年有貸款，貸款利息都在公司賬上直接扣了記到財務費用里了，當時分錄借財務費用 貸銀行存款。稅務局今年來查賬了，發(fā)現(xiàn)貸款有一部分沒有用于我們公司經(jīng)營，那這部分的財務費用就不能讓我們公司承擔，所以稅務局讓把財務報表調(diào)整過來。這部分分錄該怎么做

鄒老師 解答

2018-10-13 10:51

你好  那可以這樣做調(diào)整分錄 
借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出    貸；以前年度損益調(diào)整——財務費用