筱曉熙 追問

2018-10-13 11:53

老師真心棒！ 
不過學(xué)生我還是有個(gè)特二的問題，不懂怎么區(qū)分資本化的研發(fā)支出和費(fèi)用化的支出？

筱曉熙 追問

2018-10-13 11:55

我們支出的兩筆硬件購(gòu)買費(fèi)用合同款的百分之五十分別是八十五萬和三十五萬，我之前全記在固定資產(chǎn)科目下了

筱曉熙 追問

2018-10-13 12:01

老師？

辜老師 解答

2018-10-13 13:15

資本化和費(fèi)用化，你要看你的研發(fā)項(xiàng)目處于哪個(gè)研發(fā)階段了，如果是研發(fā)用的固定資產(chǎn)你可以計(jì)入固定資產(chǎn)，然后對(duì)應(yīng)的折舊費(fèi)用計(jì)入研發(fā)支出或管理費(fèi)用—技術(shù)研發(fā)費(fèi)

筱曉熙 追問

2018-10-13 13:18

那我收到的這百分之五十合同款的發(fā)票八十五萬對(duì)應(yīng)的發(fā)票沒有增值稅，三十五萬的發(fā)票分為四張開具的，有增值稅，像這種情況也需要把各自的增值稅入分錄對(duì)吧？

辜老師 解答

2018-10-13 13:35

如果是增值稅專用發(fā)票，就把吧增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅里面

筱曉熙 追問

2018-10-13 13:51

增值稅普票也是如此對(duì)吧？

辜老師 解答

2018-10-13 14:02

普通發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅是不可以抵扣的，直接計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值

筱曉熙 追問

2018-10-13 14:04

普票增值稅做分錄如何做？直接購(gòu)入設(shè)備時(shí)將含稅金額一并計(jì)入資產(chǎn)費(fèi)用，無需額外登記增值稅？

辜老師 解答

2018-10-13 14:11

是的，含稅金額一并計(jì)入資產(chǎn)，稅額不計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)里面

筱曉熙 追問

2018-10-13 15:05

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，是指所有的普票都以含稅金額一起入賬嗎？

辜老師 解答

2018-10-13 15:17

如果是小規(guī)模納稅人的話，專用發(fā)票也不能抵扣，普票和專票都是含稅金額入賬

筱曉熙 追問

2018-10-13 15:19

所有的支出即便開專票也是全額入賬？差旅里的住宿費(fèi)普票也不存在進(jìn)項(xiàng)增值稅？

辜老師 解答

2018-10-13 15:19

是的，小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的

筱曉熙 追問

2018-10-13 15:57

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2018-10-13 16:23

好的，客氣，幫到你就好