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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計(jì)師

2018-10-13 14:26

您好,實(shí)際操作中,借:現(xiàn)金或者銀行存款,100萬元,貸;預(yù)收賬款,100萬元。

海納 追問

2018-10-13 14:31

剛才那個問題我換個問法其他都不變,如果收回了200萬但是也沒開票怎么處理呢?辛苦老師

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 14:35

您好,實(shí)際操作中,一樣的處理。借:現(xiàn)金或者銀行存款,200萬元,貸:預(yù)收賬款,200萬元,開具發(fā)票后,再確認(rèn)收入,借;預(yù)收賬款,200萬元,貸;主營業(yè)務(wù)收入,200萬元/(1+增值稅率),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),200萬元*增值稅率/(1+增值稅率)?;蛘叽_認(rèn)無票收入時,也是上述分錄。

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您好,實(shí)際操作中,借:現(xiàn)金或者銀行存款,100萬元,貸;預(yù)收賬款,100萬元。
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