藍(lán)冰 追問

2018-10-13 15:05

一年以后的40%記到哪個科目里

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 15:07

您好，記入應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅科目里。

藍(lán)冰 追問

2018-10-13 15:10

除了這種情況，還有什么情況記到“待抵扣進(jìn)項稅”？

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 15:14

您好，“待抵扣進(jìn)項稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額；實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進(jìn)項稅額。

藍(lán)冰 追問

2018-10-13 15:22

一年后做分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅      
                             貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--待轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅 
 
對不對？

藍(lán)冰 追問

2018-10-13 15:24

為在建工程支出的，什么時候資本化，什么時候費用化

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 15:24

您好，不對的，一年后做分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅  
貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額

藍(lán)冰 追問

2018-10-13 15:34

我現(xiàn)在把在建工程的進(jìn)項1000元，都記到“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅”里了，現(xiàn)在， 
借：應(yīng)交稅費*--待抵扣進(jìn)項稅400 
   貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---進(jìn)項稅  400 
 
對不對？

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 15:36

您好，為在建工程支出的，在建期間發(fā)生的資本化，達(dá)到可使用狀態(tài)的以后的，費用化。對的，可以這樣操作。