什么樣的情況下進(jìn)項(xiàng)稅額第一年抵扣百分之六十第二年抵扣百分之四十
壹白
于2018-10-17 12:02 發(fā)布 ??2017次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
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您好!這個(gè)是取得不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的時(shí)候
2018-10-17 12:03:28

您好!公司購入不動(dòng)產(chǎn)或購進(jìn)物資用于在建工程,取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證,會(huì)計(jì)處理為
借:固定資產(chǎn)/在建工程 (發(fā)票注明的不含稅價(jià))
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(按發(fā)票注明稅款的60%入賬)
——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (按發(fā)票注明稅款的40%入賬)
貸:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款
第13個(gè)月時(shí),從“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入 “進(jìn)項(xiàng)稅額”,進(jìn)入當(dāng)期實(shí)際可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2017-04-10 11:51:29

你好,是第一年的第一個(gè)月抵扣60%,第十三個(gè)月一次抵扣40%的稅額
2017-12-27 21:10:02

在第13個(gè)月時(shí)一次性抵扣
2018-11-29 16:57:52

您好,先求分配率500/(80%2B90%2B85%2B94%2B93%2B92%2B86)=0.8065
第一人扣0.8065*80=64.52
第二人口0.8065*90=72.585
以此類推
2022-01-13 23:58:42
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