甘宏珍 追問

2018-10-18 08:33

老師我這邊是先借支5000元購買，再收到材料，隔月借款人拿單據(jù)報銷。那么我第一個月，做其他應(yīng)收款5000，貸庫存現(xiàn)金5000<br>收到材料時，借原材料，貨其他應(yīng)收款嗎？當(dāng)月我只收到材料，沒有收據(jù)發(fā)票，借款人隔月才報銷的，應(yīng)該怎么處理？

甘宏珍 追問

2018-10-18 08:37

老師，因為當(dāng)月沒有入庫收據(jù)，那么當(dāng)月有銷售，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，庫存為負數(shù)，這樣的情況應(yīng)該怎么做

鄒老師 解答

2018-10-18 08:39

你好
借支   借；其他應(yīng)收款5000，貸庫存現(xiàn)金5000
收到材料，取得發(fā)票  借原材料，貨其他應(yīng)收款
需要做下面分錄
借；生產(chǎn)成本   貸；原材料
借；庫存商品  貸；生產(chǎn)成本
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品
這樣庫存就不會為負數(shù)的

甘宏珍 追問

2018-10-18 08:42

老師，因為當(dāng)月沒有發(fā)票，但是材料入庫了，那我能做借原材料，貸其他應(yīng)收款的分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-10-18 08:43

你好，可以做無票購進分錄
如果不做原材料購進分錄，那你之后生產(chǎn)領(lǐng)用，完工入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本就會導(dǎo)致庫存負數(shù)的

甘宏珍 追問

2018-10-18 08:44

是的，所以我不知道怎么無票購進的分錄

鄒老師 解答

2018-10-18 08:45

你好，無票購進分錄與正常分錄一樣，只是后面附件沒有發(fā)票而已

甘宏珍 追問

2018-10-18 08:50

老師，我還是沒有明白，那無票時，仍然做借原材料，貸其他應(yīng)收款，后面沒有任何附件。隔月借款人報銷時，發(fā)票到了，我怎么做

鄒老師 解答

2018-10-18 08:50

你好，把之前做 的無票購進材料分錄沖銷
然后根據(jù)發(fā)票做購進材料分錄

甘宏珍 追問

2018-10-18 08:51

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-10-18 08:53

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝