ロ觜角よ揚℅ 追問

2018-10-18 21:04

就是后面再去代開增值稅發(fā)票時，稅務局直接抵扣，不用掏錢，是吧？

鄒老師 解答

2018-10-18 21:07

你好，再去代開的時候如果 是先沖紅，然后再開具，那是不需要扣稅的

ロ觜角よ揚℅ 追問

2018-10-18 21:09

那申報的時候，申報表會體現(xiàn)這筆增值稅嗎？如果有提現(xiàn)，提交了是不是又會扣稅呢？

鄒老師 解答

2018-10-18 21:18

你好，不會體現(xiàn)，因為一正一負剛好抵消了

ロ觜角よ揚℅ 追問

2018-10-18 21:44

就是因為客戶退錢，所以代開的專票也沖紅了，但沒有再代開發(fā)票

鄒老師 解答

2018-10-18 21:49

你好，那需要當月正數(shù)發(fā)票稅額來抵扣這個紅字稅額

ロ觜角よ揚℅ 追問

2018-10-18 21:51

沖紅的當月沒有正數(shù)發(fā)票，等下次有代開在抵可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-18 21:52

你好，不可以，這樣就會導致當月收入負數(shù)，無法申報的

ロ觜角よ揚℅ 追問

2018-10-18 21:52

但當月有普票收入呢

鄒老師 解答

2018-10-18 21:54

你好，普通發(fā)票收入有超過代開負數(shù)發(fā)票收入嗎

ロ觜角よ揚℅ 追問

2018-10-19 10:06

超過。這樣的話，負數(shù)發(fā)票的稅額是不是只能留到下次抵扣呢？

鄒老師 解答

2018-10-19 12:47

你好，負數(shù)發(fā)票的稅額已經用當月普通發(fā)票收入抵扣了啊