小蘭 追問(wèn)

2018-10-19 17:26

會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫

梅老師 解答

2018-10-19 17:28

借應(yīng)收賬款，貸收入，稅，
然后把這個(gè)收不回的應(yīng)收轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里去。
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品

小蘭 追問(wèn)

2018-10-19 21:54

收不回的應(yīng)收轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出是指整個(gè)應(yīng)收賬款還是指處理價(jià)與成本價(jià)的差額

梅老師 解答

2018-10-20 20:04

是整個(gè)的收不回的應(yīng)收賬款。

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:10

還不是很明白怎么處理？現(xiàn)在存貨有22萬(wàn)元，留存抵扣有9000元，處理這批貨大概只能收入60000元左右

梅老師 解答

2018-10-20 20:12

按事實(shí)處理這批存貨，收入60000按17%申報(bào)增值稅。只要是按實(shí)際情況處理的，一般都是沒(méi)問(wèn)題的。

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:19

這是八年前的賬面存貨，一直申報(bào)為零，關(guān)鍵實(shí)物也已經(jīng)沒(méi)有了，現(xiàn)在廠要注銷，報(bào)表上有這么多存貨，要想辦法處理，不知道該怎么做？

梅老師 解答

2018-10-20 20:20

實(shí)物沒(méi)有，按實(shí)際情況做存貨毀損處理，找中介會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具存貨毀損專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:24

我們可以自己寫銷毀說(shuō)明嗎？那銷毀這些要做收入和要交增值稅嗎？

梅老師 解答

2018-10-20 20:25

如果稅務(wù)認(rèn)可您 公司的銷毀說(shuō)明是可以的，銷毀就沒(méi)有收入和增值稅的問(wèn)題了，

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:28

老師請(qǐng)問(wèn)您有銷毀說(shuō)明模板或銷毀專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告樣板提供參加嗎？

梅老師 解答

2018-10-20 20:29

抱歉，老師這里沒(méi)有這個(gè)。

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:58

銷毀的存貨借營(yíng)業(yè)外支出嗎？

梅老師 解答

2018-10-21 18:12

您好，是放在營(yíng)業(yè)外支出的。