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送心意

梅老師

職稱,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-19 17:21

存貨要按公允價(jià)值作為銷售處理。照樣申報(bào)交增值稅的。

小蘭 追問(wèn)

2018-10-19 17:26

會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫

梅老師 解答

2018-10-19 17:28

借應(yīng)收賬款,貸收入,稅,
然后把這個(gè)收不回的應(yīng)收轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里去。
結(jié)轉(zhuǎn)成本,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸庫(kù)存商品

小蘭 追問(wèn)

2018-10-19 21:54

收不回的應(yīng)收轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出是指整個(gè)應(yīng)收賬款還是指處理價(jià)與成本價(jià)的差額

梅老師 解答

2018-10-20 20:04

是整個(gè)的收不回的應(yīng)收賬款。

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:10

還不是很明白怎么處理?現(xiàn)在存貨有22萬(wàn)元,留存抵扣有9000元,處理這批貨大概只能收入60000元左右

梅老師 解答

2018-10-20 20:12

按事實(shí)處理這批存貨,收入60000按17%申報(bào)增值稅。只要是按實(shí)際情況處理的,一般都是沒(méi)問(wèn)題的。

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:19

這是八年前的賬面存貨,一直申報(bào)為零,關(guān)鍵實(shí)物也已經(jīng)沒(méi)有了,現(xiàn)在廠要注銷,報(bào)表上有這么多存貨,要想辦法處理,不知道該怎么做?

梅老師 解答

2018-10-20 20:20

實(shí)物沒(méi)有,按實(shí)際情況做存貨毀損處理,找中介會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具存貨毀損專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:24

我們可以自己寫銷毀說(shuō)明嗎?那銷毀這些要做收入和要交增值稅嗎?

梅老師 解答

2018-10-20 20:25

如果稅務(wù)認(rèn)可您 公司的銷毀說(shuō)明是可以的,銷毀就沒(méi)有收入和增值稅的問(wèn)題了,

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:28

老師請(qǐng)問(wèn)您有銷毀說(shuō)明模板或銷毀專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告樣板提供參加嗎?

梅老師 解答

2018-10-20 20:29

抱歉,老師這里沒(méi)有這個(gè)。

小蘭 追問(wèn)

2018-10-20 20:58

銷毀的存貨借營(yíng)業(yè)外支出嗎?

梅老師 解答

2018-10-21 18:12

您好,是放在營(yíng)業(yè)外支出的。

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存貨要按公允價(jià)值作為銷售處理。照樣申報(bào)交增值稅的。
2018-10-19 17:21:59
你好,這個(gè)可以的,自己說(shuō)了算
2019-08-08 16:41:32
借:銀行存款 70000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品170000
2018-10-22 09:14:47
借應(yīng)收賬款,貸收入,稅, 然后把這個(gè)收不回的應(yīng)收轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里去。 結(jié)轉(zhuǎn)成本,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸庫(kù)存商品
2019-09-11 11:43:39
你好,這個(gè)正常報(bào)廢也是視同銷售,
2019-10-11 09:47:25
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