太陽花～上課 追問

2018-10-20 05:52

老師，如果我們采購一萬塊錢的茶葉，或是賣出一萬塊錢茶葉，分錄分別怎么寫，請寫出金額我才能體會，謝謝

馬老師 解答

2018-10-20 05:53

我問的問題先回答好不？？？不然我怎么給你寫

馬老師 解答

2018-10-20 05:53

你買茶葉拿到的什么發(fā)票？？？

太陽花～上課 追問

2018-10-20 05:56

專用發(fā)票

馬老師 解答

2018-10-20 06:03

你銷售是免稅的，進項就不允許抵扣，先認證然后進項轉出
借庫存商品9090.91
進項909.1
貸銀存10000
然后進項轉出
借庫存商品909.1貸應交稅費增值稅進項轉出909.1
借應交稅費增值稅進項轉出909.1  貸進項稅額909.1

太陽花～上課 追問

2018-10-20 06:11

老師進項轉出時，把909.1轉到成本里去了嗎？然后還要交909的稅？不是免稅企業(yè)嗎怎么還是要交稅呢，是不是還有最后一步，借應交稅費909.1貸，營業(yè)外收入9091

馬老師 解答

2018-10-20 06:26

你是進項不允許抵扣，又不是銷售，怎么會有最后一步營業(yè)外收入。
你是免稅企業(yè)，免得是你銷項稅，那你往進購入的進項就不得抵扣，需要進項轉出到成本

太陽花～上課 追問

2018-10-20 09:56

采購其他東西呢進項可以抵扣嗎

太陽花～上課 追問

2018-10-20 09:57

還有進項不抵扣我開始就可以直接進成本不需要通過進項稅科目吧

馬老師 解答

2018-10-20 10:02

其他的可以，進項專票不認證，會形成滯留票

太陽花～上課 追問

2018-10-20 10:33

老師，免稅不能抵扣的進項稅為什么不直接進成本，還結轉什么啊

馬老師 解答

2018-10-20 10:57

給你說了專票不認證會形成滯留票