鄒老師 解答

2018-10-20 10:33

你好，應當做這個分錄
借；固定資產清理  累計折舊   貸；固定資產

借；待處置資產損益    貸；固定資產清理

烏蘭 追問

2018-10-20 10:49

那需要附什么資料來完善這筆業(yè)務，也就是怎么做稅務才認可，才給稅前扣除呢？

鄒老師 解答

2018-10-20 10:49

你好，有單位針對這個固定資產的報廢文件，相關人員簽字審批就可以了

烏蘭 追問

2018-10-20 10:51

不需要稅務備案嗎？匯算清繳時可以稅前扣除嗎？

鄒老師 解答

2018-10-20 10:52

你好，達到正常使用期限報廢不需要備案
可以稅前扣除

烏蘭 追問

2018-10-20 10:56

好的，老師，還有就是這臺電視了已達到使用期限，但是折舊還沒提完，但是實物已經(jīng)不存在了，我是今年8月份接管的賬，前任會計從2017年初就沒在計提折舊，是這么個情況。

鄒老師 解答

2018-10-20 10:56

你好，補做沒有計提完 的折舊，然后按報廢處理就是了

烏蘭 追問

2018-10-20 10:59

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-10-20 10:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝