太陽花～上課 追問

2018-10-22 11:15

還有個人和公司的，不管了？

張艷老師 解答

2018-10-22 11:17

如果是要公司和個人整體的分錄話，還需要加上
借：管理費用等--社保費 （公司負擔部分）
      其他應付款--個人社保
貸：銀行存款

太陽花～上課 追問

2018-10-22 11:23

老師，這個其他應付在哪里做平？

張艷老師 解答

2018-10-22 11:32

實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款

太陽花～上課 追問

2018-10-22 13:02

如果先扣了社保發(fā)工資，然后才交社保呢，分錄？

張艷老師 解答

2018-10-22 13:05

1、借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
2、借：管理費用等--社保費 （公司負擔部分）
其他應付款--個人社保
貸：銀行存款

太陽花～上課 追問

2018-10-22 13:39

老師，第一個分錄應該應付薪酬在貸方

張艷老師 解答

2018-10-22 13:42

計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保

太陽花～上課 追問

2018-10-23 06:33

怎么沒有看到個人部分呢老師

張艷老師 解答

2018-10-23 06:37

個人承擔的部分，在實際發(fā)放工資時，給代扣出來了。