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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-10-22 12:46

你好,一般納稅人取得專用發(fā)票,是可以認證抵扣的

天天向上 追問

2018-10-22 13:20

那供應商當時不知道我這部分商品是自己辦公室用的,和銷售的商品一起開發(fā)票開過來了,我7月份也認證掉了,用在辦公室的這部分商品要做固定資產(chǎn),我接下來應該怎么處理呢?
現(xiàn)在

鄒老師 解答

2018-10-22 13:23

你好   借;固定資產(chǎn)   庫存商品  應交稅費(進項稅額)   貸;銀行存款等科目
購進做這個分錄就是了

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你好,發(fā)票沒有認證入賬,應當把不含稅金額計入固定資產(chǎn)才是,而不是全部計入固定資產(chǎn),然后認證了才沖減進項固定資產(chǎn) 借;固定資產(chǎn),應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額),貸; 銀行存款等科目 認證,借;應交稅費——應交增值稅(進項稅額),貸;應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)
2019-07-16 13:11:53
你好,一般納稅人取得專用發(fā)票,是可以認證抵扣的
2018-10-22 12:46:30
你好,可以的,固定資產(chǎn)當月入賬,下月計提折舊
2018-07-05 11:22:54
你好,不抵扣就不需要認證的,按普通發(fā)票入賬就是了
2017-08-04 20:26:45
營改增后,原增值稅一般納稅人購進服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為進項稅額,準予從銷項稅額中抵扣。   2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程,其進項稅額應自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%。融資租入的不動產(chǎn)以及在施工現(xiàn)場修建的臨時建筑物、構筑物,其進項稅額不適用上述分2年抵扣的規(guī)定。   原增值稅一般納稅人自用的應征消費稅的摩托車、汽車、游艇,其進項稅額準予從銷項稅額中抵扣。   原增值稅一般納稅人從境外單位或者個人購進服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),按照規(guī)定應當扣繳增值稅的,準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額為自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。   納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的,應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
2016-09-09 20:09:40
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