cindy 追問

2018-10-22 15:38

要是沒有差額呢，就是10萬含稅價國內(nèi)采購的商品，10萬0稅率賣到國外，沒有利潤差額，還要交企業(yè)所得稅嗎？采購含稅部分會申請出口退稅

鄒老師 解答

2018-10-22 15:44

你好，不需要，因為沒有形成利潤，是不需要繳納企業(yè)所得稅的

cindy 追問

2018-10-22 15:59

老師，那怎樣做賬務(wù)處理呢，如果按正常 “銷售，借應(yīng)收賬款，貸收入。采購，，借庫存商品，進項稅，貸應(yīng)付賬款”。 那么記賬軟件會默認計到收入和成本里。

鄒老師 解答

2018-10-22 16:00

你好，購進，銷售就是這樣處理的

cindy 追問

2018-10-22 16:07

老師，那是需要單獨設(shè)立外貿(mào)賬套嗎獨立核算嗎？如果都記再在一個賬套里沒辦法分開計算??？

鄒老師 解答

2018-10-22 16:10

你好，不需要單獨設(shè)置賬套核算
怎么會無法分開呢

cindy 追問

2018-10-22 16:18

老師，可能是我沒表達清楚，比如采購含稅價11.6萬，外銷0稅率發(fā)票價是11.6萬，那么成本10萬稅金1.6萬，收入是11.6萬，如果都在一個賬套里，那么計收入11.6，成本10萬，那么1.6就計到利潤里了

鄒老師 解答

2018-10-22 16:20

你好，根據(jù)你這個業(yè)務(wù)做相應(yīng)分錄就是了啊