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送心意

蔣老師

職稱： ,中級會計師

2018-10-22 15:49

你好，轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出

幸福花開 追問

2018-10-22 15:51

那我們沒有票

幸?；ㄩ_ 追問

2018-10-22 15:52

在報所得稅是不能抵扣嗎？是要做納稅調(diào)增嗎

幸?；ㄩ_ 追問

2018-10-22 15:53

那比如我們收人家的保證金也不退，也不開票，那我們是不是得入營業(yè)外收入，還得交增值稅嗎

蔣老師 解答

2018-10-22 15:56

不需要票，可以抵扣的，把合同復印一份，并寫上無法退回的說明讓領(lǐng)導簽字，不需要繳納增值稅

幸福花開 追問

2018-10-22 15:59

營業(yè)外收入這樣處理？

蔣老師 解答

2018-10-22 16:01

可以的，無法退回的保證金計入營業(yè)外收入不需要繳納增值稅

幸?；ㄩ_ 追問

2018-10-22 16:01

好的，謝謝老師

幸?；ㄩ_ 追問

2018-10-22 16:03

那比如我們收人家的保證金也不退，也不開票，那我們是不是得入營業(yè)外收入？

蔣老師 解答

2018-10-22 16:04

是的，就是計入營業(yè)外收入

幸福花開 追問

2018-10-22 16:05

好的

蔣老師 解答

2018-10-22 16:06

不客氣，滿意請給五星好評，祝工作順利！天天開心！

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相關(guān)問題討論
你好，轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
2018-10-22 15:49:42
如果商戶退場時，保證金應(yīng)退還給商戶，那么這筆保證金應(yīng)計入“其他應(yīng)付款”科目，以反映公司對商戶的負債。當公司實際退還保證金時，再從“其他應(yīng)付款”科目中沖減。
2023-12-14 16:29:27
你好，學員，記入其他應(yīng)收款
2022-10-18 15:40:13
商場保證金一般計入其他應(yīng)收款 另外兩個一般期間期間費用核算
2015-11-15 17:38:48
您好， 為吸引顧客，很多商場都搞起了購買一定數(shù)額的商品贈送購物券的促銷方式。如某商場的買100送50活動，某商場買200送200的活動等就屬于此類促銷方式。 　　對于此類促銷行為與有條件贈送贈品的促銷方式的會計處理類似，都應(yīng)遵循會計上的謹慎性原則，在銷貨的同時做或有負債處理。具體處理方法為：將銷貨時發(fā)出的購物券確認為“營業(yè)費用”，同時，貸記“預(yù)計負債”。當購物券使用時，借記“預(yù)計負債”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”、“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項稅)”，同時結(jié)轉(zhuǎn)商品成本。若未發(fā)生，就將“營業(yè)費用”、“預(yù)計負債”沖銷。這種銷售方式下，“預(yù)計負債”科目的發(fā)生和回收頻率較為頻繁，因此，應(yīng)定期核查該科目，并在促銷期末時清查確認不能回收的購物券，沖銷相應(yīng)的“營業(yè)費用”和“預(yù)計負債”。 　　例：大業(yè)百貨2004年3月6～8日搞三八節(jié)促銷活動，凡在本商場購物的顧客購買商品滿100送50的購物A券，促銷期共發(fā)出1000張A券，收回800張。 　　購物券發(fā)出時應(yīng)做會計分錄如下： 　　借：營業(yè)費用50000 　　　　貸：預(yù)計負債50000 　　收回購物券時應(yīng)做會計分錄如下： 　　借：預(yù)計負債40000 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入34188 　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項稅)5812(40000/(1+17%)×17%) 　　對未收回的購物券應(yīng)做沖銷分錄如下： 　　借：預(yù)計負債10000 　　　　貸：營業(yè)費用10000
2020-02-02 11:50:38
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