杰 追問

2018-10-23 09:41

那我們收到的這個(gè)專票該怎么處理？

張艷老師 解答

2018-10-23 09:46

就是價(jià)稅合計(jì)計(jì)入相關(guān)費(fèi)用科目核算。

杰 追問

2018-10-23 10:08

這樣收到專票不認(rèn)證對(duì)我們小規(guī)模有啥影響嗎？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:08

沒有多少影響，會(huì)形成滯留發(fā)票，稅局真要檢查，如實(shí)解釋就沒事了。

杰 追問

2018-10-23 10:12

那老師要是一般納稅人，本地的住宿費(fèi)也是不能進(jìn)項(xiàng)抵扣的是吧，是不是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還是全額計(jì)入費(fèi)用？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:13

如果是招待客戶發(fā)生的，是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。

杰 追問

2018-10-23 10:15

就是沒有認(rèn)證也可以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:17

這個(gè)業(yè)務(wù)下，取得的專票要先認(rèn)證抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

杰 追問

2018-10-23 10:19

為啥不能直接價(jià)稅合計(jì)計(jì)入費(fèi)用?。?/p>

張艷老師 解答

2018-10-23 10:24

不認(rèn)證的話，會(huì)形成滯留發(fā)票，稅局會(huì)打電話的。

杰 追問

2018-10-23 10:38

要是差旅費(fèi)呢？是不是也的先認(rèn)證再轉(zhuǎn)出？還是直接價(jià)稅合計(jì)計(jì)入費(fèi)用？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:39

差旅費(fèi)的話，是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

杰 追問

2018-10-23 10:40

是不是除了差旅費(fèi)，其他都得進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:44

要掌握這個(gè)知識(shí)點(diǎn)，建議您看一下增值稅條例中的“不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形”，只要不是不得抵扣的情形，就是可以抵扣的了。這樣您就會(huì)自行判別業(yè)務(wù)了。