杰 追問

2018-10-23 09:41

那我們收到的這個專票該怎么處理？

張艷老師 解答

2018-10-23 09:46

就是價稅合計計入相關費用科目核算。

杰 追問

2018-10-23 10:08

這樣收到專票不認證對我們小規(guī)模有啥影響嗎？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:08

沒有多少影響，會形成滯留發(fā)票，稅局真要檢查，如實解釋就沒事了。

杰 追問

2018-10-23 10:12

那老師要是一般納稅人，本地的住宿費也是不能進項抵扣的是吧，是不是要做進項轉出，還是全額計入費用？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:13

如果是招待客戶發(fā)生的，是要做進項稅額轉出了。

杰 追問

2018-10-23 10:15

就是沒有認證也可以進項稅額轉出嗎？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:17

這個業(yè)務下，取得的專票要先認證抵扣，再做進項稅額轉出處理。

杰 追問

2018-10-23 10:19

為啥不能直接價稅合計計入費用啊？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:24

不認證的話，會形成滯留發(fā)票，稅局會打電話的。

杰 追問

2018-10-23 10:38

要是差旅費呢？是不是也的先認證再轉出？還是直接價稅合計計入費用？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:39

差旅費的話，是可以抵扣進項稅額的。

杰 追問

2018-10-23 10:40

是不是除了差旅費，其他都得進項轉出？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:44

要掌握這個知識點，建議您看一下增值稅條例中的“不得抵扣進項稅額的情形”，只要不是不得抵扣的情形，就是可以抵扣的了。這樣您就會自行判別業(yè)務了。