明 追問

2018-10-23 09:44

好的，謝謝老師

明 追問

2018-10-23 09:45

老師這個分錄怎么做呢？

張艷老師 解答

2018-10-23 09:49

例如
借：管理費(fèi)用--辦公費(fèi)
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：銀行存款
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

明 追問

2018-10-23 09:53

老師，這個認(rèn)證分錄呢？

明 追問

2018-10-23 09:53

就是進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證分錄

張艷老師 解答

2018-10-23 09:58

您在分錄中確認(rèn)了應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）就是認(rèn)證分錄了。不是單獨(dú)做認(rèn)證分錄的。

明 追問

2018-10-23 10:01

這樣，如果后期認(rèn)證，前期怎么做分錄呢？

張艷老師 解答

2018-10-23 10:02

例如
借：管理費(fèi)用--辦公費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
后期認(rèn)證時
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

明 追問

2018-10-23 10:03

貨物的，也是唄。在進(jìn)項(xiàng)稅改為待抵扣

張艷老師 解答

2018-10-23 10:03

是的，只要有沒有認(rèn)證，以后認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，就是用應(yīng)交稅費(fèi)---待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算。

明 追問

2018-10-23 10:04

非常感謝老師

張艷老師 解答

2018-10-23 10:07

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！