滿月飛明鏡 追問

2018-10-23 15:14

好的，然后我還把款項作其他應(yīng)付款給付出去了，該怎么辦

滿月飛明鏡 追問

2018-10-23 15:15

并且去年和今年共好幾筆

滿月飛明鏡 追問

2018-10-23 15:17

去年的預(yù)收賬款做錯成其他應(yīng)付款，也可以現(xiàn)在調(diào)整嗎？

牛老師 解答

2018-10-23 15:54

往來都可以隨時調(diào)整的，對于付出去的計入其他應(yīng)付款，可以收到后把其他應(yīng)付款金額沖銷掉。以后按正確的科目填寫，也可以編制調(diào)整分錄，都可以的。

滿月飛明鏡 追問

2018-10-23 22:02

老師，不好意思，我還是有點不太清楚，原本應(yīng)該是預(yù)收賬款，但做錯成借款（借銀行存款50，貸其他應(yīng)付款50）和還款（借其他應(yīng)付款50，貸銀行存款50），付出后，銀行里已經(jīng)沒有這筆款了，現(xiàn)在該如何調(diào)整回預(yù)收賬款呢？

牛老師 解答

2018-10-23 22:39

你好，像這種情況就不需要調(diào)整了，因為對應(yīng)的其他應(yīng)付款已經(jīng)沖銷做平了。

滿月飛明鏡 追問

2018-10-24 00:20

那以后客戶需要開票怎么辦？

滿月飛明鏡 追問

2018-10-24 00:21

借什么？貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅

牛老師 解答

2018-10-24 05:42

如果該筆業(yè)務(wù)100萬元，之前有預(yù)收款50萬元計入了其他應(yīng)付款，則開票時，借其他應(yīng)付款50，應(yīng)收賬款50。如果之前有預(yù)收款50萬元計入了預(yù)收賬款，則借預(yù)收賬款50，應(yīng)收賬款50。

滿月飛明鏡 追問

2018-10-24 12:44

該筆業(yè)務(wù)200萬，而先分三次來了各50萬，可是全都沒有進(jìn)預(yù)收賬款，全都入了其他應(yīng)付款，而其他應(yīng)付款在本月也全轉(zhuǎn)出去了

牛老師 解答

2018-10-24 12:49

不好意思，你這個描述的太不清楚了，希望你詳細(xì)描述下，比如收進(jìn)來怎么做的賬，轉(zhuǎn)出去又是怎么做的賬，最好把金額都寫上

滿月飛明鏡 追問

2018-10-24 13:02

該筆業(yè)務(wù)200萬，1月、5月、8月來了各50萬，可是當(dāng)時以為是借款，全都沒有做成該客戶的預(yù)收賬款，全都入了其他應(yīng)付款，即三筆款都做了（借銀行存款50萬，貸其他應(yīng)付款–借款50萬）而其他應(yīng)付款在2月、6月、9月也全轉(zhuǎn)出去了，即（借其他應(yīng)付款–借款，貸銀行存款）。結(jié)果現(xiàn)在才知道應(yīng)該一開始就要做成（借銀行存款，貸預(yù)收賬款–某客戶），現(xiàn)在不知道怎么調(diào)

牛老師 解答

2018-10-24 13:28

你好，為什么要轉(zhuǎn)出去，是還給原來的單位了嗎？如果是的話，這幾筆憑證已經(jīng)沒有問題了，不用調(diào)整了。

滿月飛明鏡 追問

2018-10-24 13:52

不是還給原單位，是轉(zhuǎn)到我老板賬戶，用來購買材料或發(fā)工人工資

牛老師 解答

2018-10-24 14:43

這樣的話，建議，調(diào)整分錄，借其他應(yīng)付款-該客戶150萬元，貸預(yù)收賬款-該客戶150萬元。

牛老師 解答

2018-10-24 14:44

你們老板買材料收到發(fā)票報銷，借：庫存商品，應(yīng)交稅費，貸：其他應(yīng)付款-老板。

滿月飛明鏡 追問

2018-10-24 18:28

老師，這樣可以嗎

牛老師 解答

2018-10-24 18:43

可以的，紅字沖銷分錄中如果銀行存款的金額一致，直接這樣紅字沖銷沒關(guān)系的。