會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-23 15:51

小規(guī)模

鄒老師 解答

2018-10-23 15:52

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-23 15:58

不用謝二級(jí)科目嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 15:58

你好，你是指管理費(fèi)用的二級(jí)科目嗎

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-23 16:02

那然后我1.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅  2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 3.然后兩個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅抵減，這樣做分錄對(duì)嗎？
我說錯(cuò)了，是三級(jí)科目

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-23 16:05

應(yīng)交稅費(fèi)只寫到二級(jí)科目嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:05

你好，小規(guī)模納稅人是沒有銷項(xiàng)稅額，未交增值稅，減免稅額這些明細(xì)的，只有二級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-23 16:07

那減免的這個(gè)增值稅和我做銷售的增值稅抵減就可以了是吧？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:11

你好，是的，是可以抵扣你銷售貨物應(yīng)交增值稅的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-10-23 16:13

印花稅需要計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:16

你好，是不需要計(jì)提的
扣繳分錄是 
借；稅金及附加——印花稅         貸；銀行存款