smile 追問

2018-10-23 15:57

是一次性開票的，那么我付款時分錄跟你一樣，只是每個月月末做一筆分攤分錄：借：管理費用  貸：待攤費用  等發(fā)票來了再做以下分錄：借：待攤費用  貸：預(yù)付賬款

smile 追問

2018-10-23 15:57

不知道這樣行不行

方老師 解答

2018-10-23 15:58

可以的，因為現(xiàn)在大多企業(yè)沒有待攤費用這個科目了，如果你們企業(yè)還在用待攤科目可以這樣處理。

smile 追問

2018-10-23 15:59

那不用待攤費用的話，發(fā)票直接放在預(yù)付賬款后面可以？

方老師 解答

2018-10-23 16:03

不用待攤費用，發(fā)票直接放在預(yù)付賬款后面就可以。

smile 追問

2018-10-23 16:05

那如果這張發(fā)票跟付款的時間是跨年的，要怎么處理？

方老師 解答

2018-10-23 16:08

跨年也沒問題，但要看跨在匯算清繳前還是后，跨在匯算清繳后會影響當(dāng)年租金的稅前扣除。

smile 追問

2018-10-23 16:10

如果快跨在匯算清繳前的話，就可以正常稅前扣除是吧？

方老師 解答

2018-10-23 16:13

是的?？缭趨R算清繳前可以正常稅前扣除。

smile 追問

2018-10-23 16:16

老師，那我再問下，一般預(yù)付賬款可以跟蹤發(fā)票，如果不用發(fā)待攤費用的話，我直接根據(jù)你說的那個分錄來做，每月攤銷直接貸預(yù)付賬款，那么發(fā)票是否來了無法從賬面上得知，這種情況是不是要自己做個臺賬登記，還有如果我們企業(yè)現(xiàn)在還沒用新會計準則行不行

方老師 解答

2018-10-23 16:43

這種情況建議自己做個臺賬登記。沒用新會計準則也可以的。

smile 追問

2018-10-23 16:44

好的，謝謝！

方老師 解答

2018-10-23 16:45

嗯，不客氣，滿意請給老師五星好評哈，謝謝！