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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-10-25 14:18

如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結轉增值稅的
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
            應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）
      貸：應交稅費--未交增值稅
進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結轉增值稅分錄的。

做結轉分錄是為了核算清晰。

艷楊天 追問

2018-10-25 14:20

我9月做錯了，只有進項沒銷項，也結轉了，咋辦？

張艷老師 解答

2018-10-25 14:22

您怎么做的分錄？請傳一下

艷楊天 追問

2018-10-25 14:27

老師，我弄錯了，也結賬了，也報完稅了，10月我該如何做呢？新手，麻煩老師給說說！

艷楊天 追問

2018-10-25 14:32

紅沖掉么？然后怎么操作！

張艷老師 解答

2018-10-25 14:34

不用紅沖掉了，就這么掛未交增值稅的借方就可以了。以后記得形成留抵稅額的情況，不需要做結轉分錄。

艷楊天 追問

2018-10-25 14:42

這個留抵稅額什么時候結轉呢？老師！

張艷老師 解答

2018-10-25 14:42

等下月計算形成需要交納增值稅時，再將上個月和當月的增值稅進行結轉。

艷楊天 追問

2018-10-25 14:44

一直不需要交增值稅呢？我們留抵稅很多

張艷老師 解答

2018-10-25 14:49

那就等年底再做整體的結轉分錄了。

艷楊天 追問

2018-10-25 15:13

到12月底整體結轉一筆么？

張艷老師 解答

2018-10-25 15:15

是的，12月末做整體的結轉分錄。

艷楊天 追問

2018-10-26 13:33

繳納上期增值稅，如何做分錄？

艷楊天 追問

2018-10-26 13:57

老師，本月繳納上月增值稅一般納稅人，會計分錄是借:應交稅費-應交增值稅（未交增值稅），貸:銀行存款么？還是借:應交稅費-應交增值稅，貸銀行存款？哪個呢？老師！

張艷老師 解答

2018-10-26 15:06

借  應交稅費-未交增值稅
      貸  銀行存款

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如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結轉增值稅的 借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費--未交增值稅 進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結轉增值稅分錄的。 做結轉分錄是為了核算清晰。
2018-10-25 14:18:32
你好！年末跟月末是一樣的 月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅
2018-01-30 09:58:28
您好 請問是需要交納增值稅么
2019-02-18 12:28:43
借應交稅費應交增值稅銷項/進項轉出 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項。
2020-04-17 13:18:21
增值稅年末結轉的會計分錄包括以下幾個步驟： 結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額： 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
2025-05-03 09:10:27
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