彬 追問

2018-10-25 20:56

定期付息計提是也是借應(yīng)計利息，貸應(yīng)付利息，付息那個月借財務(wù)費用，應(yīng)付利息，貸銀行或現(xiàn)金

彩麗老師 解答

2018-10-25 21:03

分錄不對，計提  借財務(wù)費用，貸應(yīng)付利息 
付息   借應(yīng)付利息，貸銀行或現(xiàn)金

彬 追問

2018-10-25 21:05

無論是長期借款還是短期借款，都是直接計入財務(wù)費用嗎

彩麗老師 解答

2018-10-25 21:11

1.短期借款利息的計提分錄
借：財務(wù)費用
貸：應(yīng)付利息
2，1）到期一次還本付息的：
每月提取利息時，
借：財務(wù)費用
貸：長期借款—應(yīng)計利息
到期還本付息時，
借：長期借款—本金
—應(yīng)計利息
貸：銀行存款
（2）到期還本分期付息的，
每月提取利息時，
借：財務(wù)費用
貸：應(yīng)付利息
每月支付利息時，
借：應(yīng)付利息
貸：銀行存款
到期還本時，
借：長期借款
貸：銀行存款

彬 追問

2018-10-25 21:17

謝謝老師，請問老師，長期借款和短期借款只是核算銀行借款是吧，跟銀行以外的個人和企業(yè)借款都是通過其他應(yīng)付款核算

彩麗老師 解答

2018-10-25 21:19

不客氣！是的，你的思路是正確的。

彬 追問

2018-10-25 21:24

老師我們公司成立幾個月了，之前沒有賬，剛建賬，沒有其他提示資金往來的憑證，我們現(xiàn)在所有支出和收入都通過銀行，我建內(nèi)帳的話項目能跟銀行對應(yīng)就可以了吧

彩麗老師 解答

2018-10-25 21:27

是的，銀行存款一致就可以了

彬 追問

2018-10-25 21:32

老師，銀行開立賬戶之前也有支出，但是沒有單據(jù)，當時付部分貨款，開立銀行賬戶后又余款，我得怎么做賬呢

彩麗老師 解答

2018-10-25 21:34

當時是怎么付款的？開戶后付的尾款？

彬 追問

2018-10-25 21:45

當時不知道怎么付的款，開戶后用銀行賬戶付的尾款，貨物的入賬價值我需要入全值嗎？得怎么入賬好呢

彩麗老師 解答

2018-10-25 22:09

需要把之前的付款問清楚，可以直接問相關(guān)的負責人。進貨是要按全值入賬。
預(yù)付貨款  借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款/其他應(yīng)付款
收到貨物  借：庫存商品  貸：預(yù)付賬款  應(yīng)付賬款
付尾款  借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款

彬 追問

2018-10-25 22:11

就是說只要商品到貨，就不能按部分貨款入賬，必須清楚全部價值，然后按全值入賬

彩麗老師 解答

2018-10-25 22:12

是的，你的思路是正確的

彬 追問

2018-10-25 22:13

老師，庫存商品可以按數(shù)量金額核算，周轉(zhuǎn)材料也可以嗎

彬 追問

2018-10-25 22:13

用友軟件中

彩麗老師 解答

2018-10-25 22:15

庫存商品可以按數(shù)量金額核算，周轉(zhuǎn)材料也是可以的