小花 追問

2018-10-26 10:35

老師你看我做的分錄對嗎?謝謝老師了
簡易計(jì)稅： 
預(yù)交    借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-預(yù)交稅款3
           銀行存款3
收到分包發(fā)票：
        借：工程施工
        借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅2
貸：銀行存款
給總包開票：
         借：應(yīng)收賬款
            貸：主營業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-總包稅額10
月末：
結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅
      借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-總包稅額3
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-預(yù)交稅款3
月末要交的稅款：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-總包稅款10-3-2
                貸：銀行存款5

方亮老師 解答

2018-10-26 10:39

您的分錄錯誤，不用在簡易計(jì)稅下面設(shè)置三級科目，正確分錄如下：
簡易計(jì)稅： 
預(yù)交 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅3
銀行存款3
收到分包發(fā)票：
借：工程施工
借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅2
貸：銀行存款
給總包開票：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅10
繳納稅款：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅10-3-2
貸：銀行存款5

小花 追問

2018-10-26 10:42

好的  謝謝老師

小花 追問

2018-10-26 10:45

老師我在問一下   建筑業(yè)異地施工 預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅可以差額預(yù)交稅款嗎

方亮老師 解答

2018-10-26 10:47

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個(gè)五星好評，謝謝！