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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2018-10-26 15:41

這個可以入賬,稅務不影響企業(yè)的正常賬務處理,只是說這些都不是發(fā)票,需要企業(yè)所得稅匯算清繳時按無票的費用,調增應納稅所得額,補交企業(yè)所得稅

追問

2018-10-26 16:12

老師,就是不走對公賬戶的公司長期借款可以操作嗎,就是籌備期間還沒有分公司的基本戶,然后總公司就直接把錢給了分公司的經理,然后現(xiàn)在拿到的發(fā)票都是總公司的抬頭,然后沒拿到發(fā)票的就是說總公司想把這筆款子作為總公司給分公司的長期借款,這種可以操作嗎

江老師 解答

2018-10-26 16:14

這個就是屬于投資的借款,屬于總公司借款給子公司或分公司,總公司掛其他應收款,拿發(fā)票沖賬,沒有發(fā)票的最后是屬于分公司或子公司還錢處理。沒有還錢的,就是計入總公司的壞賬處理。

追問

2018-10-26 16:37

那那部分沒有發(fā)票的還要做所得稅匯算清繳的吧

江老師 解答

2018-10-26 16:38

這個肯定也也需要做所得稅匯算清繳的,沒有發(fā)票的成本費用支出,需要調增應納稅所得額,補交企業(yè)所得稅

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這個可以入賬,稅務不影響企業(yè)的正常賬務處理,只是說這些都不是發(fā)票,需要企業(yè)所得稅匯算清繳時按無票的費用,調增應納稅所得額,補交企業(yè)所得稅
2018-10-26 15:41:31
你好,很高興為你解答 有這種情況的 還有總公司是合伙企業(yè)的 分公司如果獨立核算,然后合起來銷售額很小的話不符合一般納稅人強制的要求也是存在的
2022-04-14 17:37:00
你好,分公司開票后的收入是不能直接給到總公司使用的
2020-08-20 16:12:15
可以申請核定征收,但是你說的有收入,不用開發(fā)票,這個是什么意思?
2020-04-09 17:16:09
看您的描述,是獨立核算的,你需要再看一下您的賬簿是否一同核算呢啊 感謝您的提問
2019-11-05 16:31:39
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