王傻傻 ﹉ 追問

2018-10-26 15:47

因為我沒有期初數(shù)據(jù)，我是先賣了車，廠家才開來進項發(fā)票的。

安老師 解答

2018-10-26 15:50

是的呀，你要補做庫存并結(jié)轉(zhuǎn)成本，不然銷售收入全是利潤，你交的企業(yè)所得稅就多了

王傻傻 ﹉ 追問

2018-10-26 15:59

我只有這個月的單據(jù)，以前的都沒有，我們賣車是廠家開給我們一張發(fā)票，然后我們再開給別人，但是這個月廠家開進來的晚了，我們先開出去了，這個帳我要怎么做呢。

安老師 解答

2018-10-26 16:00

收到廠家的進項票后，借：庫存商品 應(yīng)交稅費-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 （貨幣資金） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

王傻傻 ﹉ 追問

2018-10-26 16:12

可是我?guī)齑嫔唐菲诔鯖]數(shù)據(jù)啊、

安老師 解答

2018-10-26 16:14

你期初沒有，是因為沒有進項票，并且你也沒有做暫估，現(xiàn)在進項票來了，你要補做呀

王傻傻 ﹉ 追問

2018-10-26 16:18

可是，我先開出銷項發(fā)票出去了，進項是后來才來的，我要怎么做分錄呢。

安老師 解答

2018-10-26 16:23

借：庫存商品 應(yīng)交稅費-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 （貨幣資金） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品