張老師 追問

2018-10-26 15:47

哦，所得稅申報要怎樣搞呢

江老師 解答

2018-10-26 15:48

這個與所得稅年報無關(guān)，因為不影響本年的利潤

張老師 追問

2018-10-26 15:51

但是會產(chǎn)生余額的，以前年度損益，進入 未分配利潤，那要調(diào)整以前的所得稅申報表？

江老師 解答

2018-10-26 15:54

以前年度損益是進入未分配利潤，但屬于以前年度的損益，以前年度損益已結(jié)束匯算清繳，與本年度的企業(yè)所得稅匯算清繳無關(guān)，你看稅務(wù)申報的利潤表就沒有“以前年度損益調(diào)整”項，但是利潤及利潤分配表中會有此項。因此不影響本年度的匯算清繳的事項。

張老師 追問

2018-10-26 16:00

但是要調(diào)整以前年度的所得稅申報表嗎

江老師 解答

2018-10-26 16:02

不用調(diào)速以前年度的所得稅申報表，因為前期的已在稅務(wù)備案，有相關(guān)的數(shù)據(jù)存檔了。

張老師 追問

2018-10-26 16:05

那如果產(chǎn)生的以前年度 的稅費是30萬元，那之前不是多交了這30*0.25的稅了嗎

江老師 解答

2018-10-26 16:06

這個無法退稅，因為多交是企業(yè)說的，不是稅務(wù)認可的。就是說年度匯算清繳都已做了，這個就是實務(wù)中遺棄的孩子，沒人要，沒人認領(lǐng)

張老師 追問

2018-10-26 16:11

不是說可往上追補5年嗎

江老師 解答

2018-10-26 16:13

這個是彌補虧損可以追溯5年。

張老師 追問

2018-10-26 16:17

那如果收到稅局退回的稅費，對應(yīng)的所得稅也是不能退的嗎

江老師 解答

2018-10-26 16:19

退回的什么稅，這個沒有在年報時申報無法退稅