小月 追問

2018-10-26 21:50

老師，我們一直就沒用到主營業(yè)務(wù)這個科目，我在學(xué)堂里看了下咨詢服務(wù)公司的實(shí)操，

小月 追問

2018-10-26 21:56

里面外請老師的費(fèi)用是   借：管理費(fèi)用-兼職工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-兼職人員工資
借：應(yīng)付職工薪酬-兼職人員工資
貸：銀行存

小月 追問

2018-10-26 21:57

老師，我也可以用借：管理費(fèi)用-兼職工資嗎？

鄒老師 解答

2018-10-27 08:31

你好，兼職人員的工資不需要計(jì)提，發(fā)放就計(jì)入損益科目，貸方銀行存款等科目就是了
咨詢服務(wù)公司的相關(guān)人員工資通過勞務(wù)成本核算的

小月 追問

2018-10-27 08:43

鄒老師：我們請外面的人設(shè)計(jì)，付他2萬元設(shè)計(jì)費(fèi)，算不算兼職？我們自己去代開的勞務(wù)發(fā)票，分錄可以  借：管理費(fèi)用-兼職工資20000
貸：銀行存款20000
稅費(fèi)就不用管了（含個稅） 反正已經(jīng)交過了，對嗎？

鄒老師 解答

2018-10-27 08:44

你好，如果只是臨時，屬于兼職
借方是勞務(wù)成本，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，而不是通過管理費(fèi)用核算的

小月 追問

2018-10-28 22:07

鄒老師，我按你說的借方是勞務(wù)成本再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了，最后本年累計(jì)數(shù)主營業(yè)務(wù)收入為5028366.89，主營業(yè)務(wù)成本為20000，稅金及附加為1785.06，主營業(yè)務(wù)利潤481081.83，我總感覺主營業(yè)務(wù)利潤大了點(diǎn)，以前我們沒請人做時是沒用主營業(yè)務(wù)成本這科目的也沒覺得哪里奇怪，現(xiàn)在反倒不適

鄒老師 解答

2018-10-29 08:18

你好，有收入就需要有成本，需要做到成本與收入匹配的
有收入而沒有成本，這樣的利潤表一看就是有問題的

小月 追問

2018-10-29 15:12

老師，那成本太少了有沒有問題呢？

我們就只有老板及另一個人只做設(shè)計(jì)，以前每年就3_5萬收入，支出就是工資（也沒其它成本發(fā)票），現(xiàn)在突然就一大筆收入及少量成本（勞務(wù)發(fā)票）

鄒老師 解答

2018-10-29 15:13

你好，成本需要做到與收入匹配，不能太少，也不能太高