燕子 追問

2018-10-26 20:28

老師是這樣，我們的賬戶本來沒有錢剛成立這個月開了一張票所以老板在對公賬戶上存了稅金，這筆存款我走的銀行存款和其他應(yīng)付款，開票后對方公司給我們賬戶上打了10000，我走的銀行存款和應(yīng)收帳款，老板把這個10000直接取走了，我就直接做其他應(yīng)收和銀行存款這個會計分錄嗎老師？

王雁鳴老師 解答

2018-10-26 20:32

您好，可以先把其他應(yīng)付款沖掉，多出部分再記入其他應(yīng)收款。

燕子 追問

2018-10-26 20:34

這樣的話時間長了算不算個人借款呀老師？

王雁鳴老師 解答

2018-10-26 20:36

您好，這樣的話時間長了算個人借款。

燕子 追問

2018-10-26 20:41

嗯呢，老師我們給甲方提供人工甲方出主要工程材料，然后我們技術(shù)問題把一部分分包給乙方，我們是小規(guī)模的，這樣的話也需要跟稅務(wù)局申請簡易征收嗎

王雁鳴老師 解答

2018-10-26 20:45

您好，需要跟稅務(wù)申請差額征收，不是簡易征收的，本身小規(guī)模就是簡易征收的。

燕子 追問

2018-10-26 20:50

這個差額征收指的是征收增值稅嗎老師？如果我們給甲方開10萬乙方給我們開5萬，我計算繳納的增值稅就是（10?5）?1.03??0.03，

王雁鳴老師 解答

2018-10-26 20:55

您好，是的，差額征收是指的增值稅。是的，您計算的正確。

燕子 追問

2018-10-26 20:56

那老師向我們出人工的這種每個月臨時雇傭的人了不以繳納保險費嗎

王雁鳴老師 解答

2018-10-26 20:58

您好，目前來看，可以不用交納社保，明年1月稅務(wù)代征社保時，就不好說了，目前大家都在等政策出臺呢。

燕子 追問

2018-10-26 20:59

不繳納保險目前，但是那個每個月的個人工資薪金的個人所得稅也需要登陸自然人申報系統(tǒng)扣繳是不老師

王雁鳴老師 解答

2018-10-26 21:01

您好，是的，您理解正確。