葉林 追問

2018-10-28 20:46

是的

鄒老師 解答

2018-10-28 20:47

你好，那只需要做計提附加稅分錄就是了
因?yàn)橹?月份已經(jīng)做了繳納教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加的分錄
現(xiàn)在只需要計提 借；稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加

葉林 追問

2018-10-28 20:50

7月份計提和繳納的教育費(fèi)附加是61.87元。9月份實(shí)際應(yīng)計提的是108.09元。您的意思是我在做9月份計提的時候計提差額46.22元，而不是全額108.09元，是嗎？

鄒老師 解答

2018-10-28 20:51

你好，是的
因?yàn)槟?月份已經(jīng)計提了61.87，到9月份當(dāng)季度應(yīng)計提108.09，只需要把差額部分補(bǔ)計提就是了

葉林 追問

2018-10-28 20:52

那我7月份做的轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入分錄是不是不能要，應(yīng)該刪除？

鄒老師 解答

2018-10-28 20:54

你好，如果沒有減免，是不得把減免的款項結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
需要把之前結(jié)轉(zhuǎn)分錄刪除或沖銷才是的

葉林 追問

2018-10-28 21:00

稅法是可以減免的，我7月份計提了，也繳納了（當(dāng)時不知道可以減免），后來又補(bǔ)了結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。8月份知道可以減免，也是計提了然后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了。9月份因?yàn)槌?0萬了不可以減免，就全額計提了，但在10月繳納稅款的時候扣減了7月份繳納的稅款。我現(xiàn)在9月10月賬務(wù)如何處理？

鄒老師 解答

2018-10-28 21:01

你好
9月份  借；稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
10月份  不需要做繳納分錄
之前7月份，8月份因?yàn)闇p免不應(yīng)當(dāng)計提，計提了應(yīng)當(dāng)把計提分錄沖銷，而不是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

葉林 追問

2018-10-28 21:03

10月份是通過銀行扣款的，不做繳納分錄，銀行扣款怎么辦？

鄒老師 解答

2018-10-28 21:05

你好，但在10月繳納稅款的時候扣減了7月份繳納的稅款，你這個不是用7月份多交的抵扣了 嗎？銀行還有實(shí)際扣款嗎？

葉林 追問

2018-10-28 21:08

7月份扣減后，還有實(shí)際扣款。9月應(yīng)交大于7月份的

鄒老師 解答

2018-10-28 21:09

你好
根據(jù)總的應(yīng)納稅額計提分錄
借；；稅金及附加   108.09  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
根據(jù)補(bǔ)交的稅款做繳納分錄   
借；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加   貸；銀行存款 46.22

葉林 追問

2018-10-28 21:11

另外，7.8月份都不計提是嗎？那要不要留下7月份繳納時的分錄？

鄒老師 解答

2018-10-29 08:14

你好，稅法是可以減免的，我7月份計提了，根據(jù)這個描述，說明已經(jīng)計提了
之前7月份繳納的分錄需要留下