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送心意

小黎老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-30 10:30

工程完工成本結(jié)轉(zhuǎn)需要做憑證結(jié)轉(zhuǎn)

追問

2018-10-30 10:32

需要手工做了輸入嗎?

小黎老師 解答

2018-10-30 10:33

是需要手工做憑證結(jié)轉(zhuǎn)的

追問

2018-10-30 10:51

黎老師,我單位是建筑公司,我用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度,但是資產(chǎn)負(fù)債表上怎么有存貨余額,我做憑證時(shí)是做的工程施工呀?

小黎老師 解答

2018-10-30 10:55

工程施工科目余額大于工程結(jié)算科目余額,他們之間的差額會(huì)在存貨項(xiàng)目列明,當(dāng)工程施工科目余額小于工程結(jié)算科目余額,他們之間的差額在預(yù)收賬款列式

追問

2018-10-30 10:57

哦,我現(xiàn)在還沒做工程結(jié)算,所以我做的工程施工都反映在存貨里對(duì)嗎?

小黎老師 解答

2018-10-30 10:58

按照你所提供的信息,是可以這么認(rèn)為的

追問

2018-10-30 10:59

我用的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度這個(gè)沒錯(cuò)吧?

小黎老師 解答

2018-10-30 11:00

企業(yè)選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)制度是可以的

追問

2018-10-30 11:01

謝謝老師

小黎老師 解答

2018-10-30 11:01

不用謝,希望對(duì)你有幫助。請(qǐng)對(duì)我的回復(fù)及時(shí)做出評(píng)價(jià),謝謝

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工程完工成本結(jié)轉(zhuǎn)需要做憑證結(jié)轉(zhuǎn)
2018-10-30 10:30:48
借;工程結(jié)算 貸;工程施工 合同毛利 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2017-11-22 16:34:56
?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-10-21 10:05:49
開具發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)就是需要結(jié)轉(zhuǎn)工程施工成本
2018-08-30 14:34:36
您好 委托加工物資完工后月末要結(jié)轉(zhuǎn) 借:庫(kù)存商品 貸;委托價(jià)格物資
2019-11-11 22:23:07
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