廠家推銷產(chǎn)品,我們代收款項(xiàng),流程:客戶支付-我們代收-支付廠家-廠家開(kāi)發(fā)票給我們-客戶消費(fèi)-我們開(kāi)發(fā)票給廠家收款,怎么做憑證合適
L.
于2018-10-30 11:24 發(fā)布 ??920次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
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想問(wèn)一下,您怎么又回頭給廠家開(kāi)發(fā)票呢?這個(gè)業(yè)務(wù)不就是代銷商品嗎?
2018-10-30 11:25:12

這種情況下,你們應(yīng)該按照銷售折讓開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。
美容廠家給予你們的返利,實(shí)質(zhì)是一種銷售折讓。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人折扣折讓行為開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2006〕1279 號(hào))規(guī)定,納稅人銷售貨物并向購(gòu)買方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后,由于購(gòu)貨方在一定時(shí)期內(nèi)累計(jì)購(gòu)買貨物達(dá)到一定數(shù)量等原因,銷貨方給予購(gòu)貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭?、折讓行為,銷貨方可按規(guī)定開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。
開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的具體操作流程(以數(shù)電票為例)大致如下:
1.進(jìn)入增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票軟件(金稅盤版),依次點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【信息表】-【紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)】;
2.在信息選擇界面,根據(jù)實(shí)際情況選擇“購(gòu)買方申請(qǐng)”或者“銷售方申請(qǐng)”,點(diǎn)擊下方“確定”按鈕。如果購(gòu)買方已經(jīng)認(rèn)證,需要購(gòu)買方開(kāi)具紅字發(fā)票信息表選擇“購(gòu)買方申請(qǐng)”;如未認(rèn)證,銷售方開(kāi)具紅字發(fā)票信息表選擇“銷售方申請(qǐng)”,并且需要輸入藍(lán)字發(fā)票號(hào)碼、代碼;
3.進(jìn)入紅字發(fā)票信息表填開(kāi)界面,輸入要紅沖的藍(lán)字發(fā)票信息,核實(shí)無(wú)誤點(diǎn)擊右上方“打印”按鈕(如果選擇銷售方申請(qǐng),信息表內(nèi)容自動(dòng)帶出);
4.點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【信息表】-【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出】;
5.選擇列表待上傳紅字發(fā)票信息表,點(diǎn)擊上方“上傳”按鈕,審核通過(guò)之后,系統(tǒng)返回 16 位信息表編號(hào);
6.進(jìn)入增值稅專用發(fā)票填開(kāi)界面,點(diǎn)擊上方“紅字”,選擇“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”;
7.在彈出界面選擇已上傳的信息表,核實(shí)票面帶出信息無(wú)誤之后點(diǎn)擊右上方“打印”即可。
在實(shí)際操作中,若購(gòu)貨方已將前期取得的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣,且銷售方開(kāi)具給購(gòu)買方的發(fā)票不止一張,為避免對(duì)每一張藍(lán)字發(fā)票對(duì)應(yīng)開(kāi)具返利金額的紅字專用發(fā)票的繁瑣操作,可將涉及的銷售返利匯總起來(lái)對(duì)應(yīng)到其中一張金額不低于返利總金額的藍(lán)字發(fā)票上,由購(gòu)貨方直接在增值稅發(fā)票系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》,銷售方憑購(gòu)買方提供的稅局系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票,在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票時(shí),填寫的數(shù)量為返利對(duì)應(yīng)的銷售數(shù)量,單價(jià)為負(fù)的返利金額。
2024-07-15 15:12:20

這種情況下,你們應(yīng)該按照銷售折讓開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。
美容廠家給予你們的返利,實(shí)質(zhì)是一種銷售折讓。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人折扣折讓行為開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2006〕1279 號(hào))規(guī)定,納稅人銷售貨物并向購(gòu)買方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后,由于購(gòu)貨方在一定時(shí)期內(nèi)累計(jì)購(gòu)買貨物達(dá)到一定數(shù)量等原因,銷貨方給予購(gòu)貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭?、折讓行為,銷貨方可按規(guī)定開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票。
開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的具體操作流程(以數(shù)電票為例)大致如下:
1.進(jìn)入增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票軟件(金稅盤版),依次點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【信息表】-【紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)】;
2.在信息選擇界面,根據(jù)實(shí)際情況選擇“購(gòu)買方申請(qǐng)”或者“銷售方申請(qǐng)”,點(diǎn)擊下方“確定”按鈕。如果購(gòu)買方已經(jīng)認(rèn)證,需要購(gòu)買方開(kāi)具紅字發(fā)票信息表選擇“購(gòu)買方申請(qǐng)”;如未認(rèn)證,銷售方開(kāi)具紅字發(fā)票信息表選擇“銷售方申請(qǐng)”,并且需要輸入藍(lán)字發(fā)票號(hào)碼、代碼;
3.進(jìn)入紅字發(fā)票信息表填開(kāi)界面,輸入要紅沖的藍(lán)字發(fā)票信息,核實(shí)無(wú)誤點(diǎn)擊右上方“打印”按鈕(如果選擇銷售方申請(qǐng),信息表內(nèi)容自動(dòng)帶出);
4.點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【信息表】-【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出】;
5.選擇列表待上傳紅字發(fā)票信息表,點(diǎn)擊上方“上傳”按鈕,審核通過(guò)之后,系統(tǒng)返回 16 位信息表編號(hào);
6.進(jìn)入增值稅專用發(fā)票填開(kāi)界面,點(diǎn)擊上方“紅字”,選擇“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”;
7.在彈出界面選擇已上傳的信息表,核實(shí)票面帶出信息無(wú)誤之后點(diǎn)擊右上方“打印”即可。
2024-07-15 15:19:06

同學(xué),你好
可以開(kāi)具服務(wù)費(fèi)發(fā)票
2024-07-15 15:18:01

你好,同學(xué)
你收到作為其他應(yīng)付款處理,你的差額收入
借,銀行存款
貸,其他應(yīng)付款
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
2021-03-02 10:45:46
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