公司取得了專利，同時(shí)支付給代理公司195元，代理公司給開了發(fā)票，發(fā)票科目為（專利費(fèi)官費(fèi)和第二年年費(fèi)），在次月我們拿到了正本專利證書，證書里面附了一張說明，這195元里有5元是印花稅。請問老師，我還需要調(diào)整賬目嗎，我之前將195元做到：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)了，是否還需要調(diào)整賬目，改為：稅金及附加-印花稅 5元，貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 5元謝謝您

辜老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2018-10-30 16:57

要的，你要把印花稅調(diào)整到稅金及附加

蘇-Sophia 追問

2018-10-30 16:59

辜老師您好，我這樣寫分錄可以嗎，稅金及附加下能設(shè)二級科目嗎？
借：稅金及附加-印花稅 5元，貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 5元
這樣對嗎，謝謝您

辜老師解答

2018-10-30 16:59

借：稅金及附加-印花稅 5元，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) -5元，管理費(fèi)用的發(fā)生額都在借方反映

精選問題

可以電話溝通一下嗎，我有專業(yè)問題咨詢問

您好，這種只能在線，不能電話的，咱們有專門電話咨詢，可以打這種電話問。答
請問一下合伙企業(yè)為投資者發(fā)工資，比如工資15000元問

您好，根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財(cái)稅〔2011〕62號）規(guī)定，投資者的工資薪金在計(jì)算個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得時(shí)，不允許稅前扣除答
老師，你好，請問下單位申報(bào)2024年殘保金的職工年平問

http://fujian.chinatax.gov.cn/ssxc/sszt/ssxczcjd/tjss/202404/t20240419_557497.htm 你好，你可以看下稅務(wù)局的這個(gè)圖文解說答
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長期和短期都計(jì)勞務(wù)費(fèi)嗎？是否要代扣個(gè)稅？答
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你好，這個(gè)不能轉(zhuǎn)了。答

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