小龍女 追問

2017-01-06 04:30

各分公司：按照財(cái)政部和集團(tuán)公司要求，將2016年5-12月計(jì)入“管理費(fèi)用-印花稅”和“管理費(fèi)用-車船使用稅”的余額分別調(diào)入“稅金及附加-印花稅”和“稅金及附加-車船使用稅”科目。老師這是我們單位要調(diào)的帳，讓調(diào)在12月份，分錄就是老師之前給的分錄對(duì)么？由于我是新手沒有任何的處理經(jīng)驗(yàn)

小龍女 追問

2017-01-06 04:31

謝謝老師的幫助

王雁鳴老師 解答

2017-01-05 21:39

您好，分錄，借：稅金及附加-印花稅。借：管理費(fèi)用-印花稅，負(fù)數(shù)。

王雁鳴老師 解答

2017-01-05 21:49

您好，負(fù)數(shù)就是借方為負(fù)數(shù)啊。因?yàn)樯婕暗揭顚懤麧?rùn)表，損益類借方余額的科目，發(fā)生額一般都是在借方的。只有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)時(shí)才在貸方處理。

王雁鳴老師 解答

2017-01-06 08:37

您好，不客氣。