小型微利企業(yè),享受每月3萬以內,季度9萬以內免增值稅的政策,但是有客戶需要專票,金額是8萬,我想問,這個專票我們去代開后交了的稅錢,還享不享受那個政策,季度沒超9萬的話,可以申請退嗎?
陳小璐
于2018-10-30 17:23 發(fā)布 ??988次瀏覽
- 送心意
老劉
職稱: ,高級會計師,中級會計師
2018-10-30 17:25
可以享受,可以轉下一期。你申報的時候關注一下
相關問題討論

可以享受,可以轉下一期。你申報的時候關注一下
2018-10-30 17:25:28

以自然的季度進行計算(1-3月、4-6月、7-9月、10-12月)
2017-08-06 09:52:04

你好,下個季度是可以享受季度的收入低于9萬免征增值稅優(yōu)惠的
2018-04-20 20:07:30

下個季度 重新計算 符合還繼續(xù)享受
2019-01-11 15:46:46

"一、根據《國家稅務總局關于印發(fā)《稅務機關代開增值稅專用發(fā)票管理辦法(試行)》的通知》(國稅發(fā)〔2004〕153號)規(guī)定,增值稅納稅人申請代開專用發(fā)票時,應填寫《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》(式樣見附件,以下簡稱《申報單》),連同稅務登記證副本,到主管稅務機關稅款征收崗位按專用發(fā)票上注明的稅額全額申報繳納稅款,同時繳納專用發(fā)票工本費。
二、根據《國家稅務總局關于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第57號)規(guī)定,增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的,當期因代開增值稅專用發(fā)票(含貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)已經繳納的稅款,在專用發(fā)票全部聯次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,可以向主管稅務機關申請退還。
因此,代開專用發(fā)票應當按發(fā)票注明的稅額全額繳納稅款,增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的,當期因代開增值稅專用發(fā)票(含貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)已經繳納的稅款,在專用發(fā)票全部聯次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,可以向主管稅務機關申請退還。"
2017-06-05 11:00:09
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
陳小璐 追問
2018-10-30 17:35
陳小璐 追問
2018-10-30 17:36
老劉 解答
2018-10-30 19:00