關(guān)于房屋租賃發(fā)票開具后，如何申報？如何填寫申報表

QQ老師

職稱：中級會計師

2018-10-31 14:36

開具租賃增值稅發(fā)票怎么填報表?

答:一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票的,需將相應(yīng)開票收入填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》第1列至第2列開具增值稅專用發(fā)票當(dāng)中.

一般如果承租人是增值稅一般納稅人,那么出租人是可以為其開具增值稅專票;

一般納稅人可以自行開具11%的專票;

小規(guī)模納稅人或個人可以到當(dāng)?shù)囟惥稚暾埓_增值稅專票稅率是5%;

但個人須提前到稅局辦理稅務(wù)登記,否則只能申請開具普票.

【開具租賃增值稅發(fā)票的相關(guān)問題】:

房租開增值稅專用發(fā)票稅率是怎樣的?

答:一般納稅人適用一般計稅方式的,適用11%稅率;

一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產(chǎn),可以選擇適用簡易計稅方法,適用5%的征收率; 小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn),適用5%征收率; 個體工商戶、其他個人出租住房,按照5%的征收率減按1.5% .

【注意】:來源于網(wǎng)絡(luò)人士,自行分析,涉稅問題以稅務(wù)機關(guān)最終解釋為準(zhǔn),會計相關(guān)問題以財政部門最終解釋及行業(yè)準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn).

2333333 追問

2018-10-31 14:42

現(xiàn)在現(xiàn)在已經(jīng)沒有11%的稅率了吧？

QQ老師解答

2018-10-31 14:43

你好！現(xiàn)在稅率降了是10%了

2333333 追問

2018-10-31 15:03

申報填哪張表您知道嗎

QQ老師解答

2018-10-31 15:08

你好！你們是出租方嗎？填寫主表就可以

2333333 追問

2018-10-31 15:10

是的，房屋租賃能拿進(jìn)項抵扣嗎？

QQ老師解答

2018-10-31 15:12

你好！一般納稅人可以用進(jìn)項抵扣的

2333333 追問

2018-10-31 15:35

但是稅務(wù)說房屋租賃不能拿進(jìn)項抵扣呀

QQ老師解答

2018-10-31 15:41

你好！你們是簡易征收？

2333333 追問

2018-10-31 16:07

不是

QQ老師解答

2018-10-31 16:08

你好！單位的增值稅是銷項減進(jìn)項沒有特別的規(guī)定啊

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