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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-01 08:37

你單位以增值稅進(jìn)口繳款書，關(guān)稅完稅憑證入賬 
關(guān)稅，代理費(fèi)計(jì)入成本 
取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書去稅局認(rèn)證抵扣

小純潔 追問

2018-11-01 08:39

老師，這個(gè)樣品的話我公司實(shí)際操作中是不需要的，但是我們老板把它拿走了，那會(huì)計(jì)賬務(wù)處理該怎么樣做？

鄒老師 解答

2018-11-01 08:40

你好，是什么情況實(shí)際不需要，但是要報(bào)關(guān)進(jìn)口呢？

小純潔 追問

2018-11-01 12:13

就是老板拿來想做樣品用的，但是我們公司實(shí)際還沒有做這個(gè)產(chǎn)品。

鄒老師 解答

2018-11-01 12:51

你好，老板拿走的用途是？

小純潔 追問

2018-11-01 12:58

就是拿來想看一下，如果可以，我們的技術(shù)也可以那就做這個(gè)產(chǎn)品。如果技術(shù)沒有到位，就不做這個(gè)產(chǎn)品了

鄒老師 解答

2018-11-01 13:03

你好，那你報(bào)關(guān)進(jìn)口可以 計(jì)入管理費(fèi)用核算

小純潔 追問

2018-11-01 13:05

老師，那具體是管理費(fèi)用下的哪個(gè)科目吖？海關(guān)的關(guān)稅+產(chǎn)品的成本+代理報(bào)關(guān)費(fèi)  然后是應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？

鄒老師 解答

2018-11-01 13:08

你好，你可以計(jì)入管理費(fèi)用——樣品費(fèi)核算 
關(guān)稅，成本，代理報(bào)關(guān)費(fèi)都是計(jì)入 管理費(fèi)用——樣品費(fèi) 核算 
海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上面的稅額才是通過進(jìn)項(xiàng)稅額核算

小純潔 追問

2018-11-01 13:41

老師，那這個(gè)產(chǎn)品需要入庫(kù)么？直接計(jì)入管理費(fèi)用的話是不是不需要入庫(kù)了？

鄒老師 解答

2018-11-01 13:45

你好，不需要入庫(kù)，按費(fèi)用處理

小純潔 追問

2018-11-01 13:46

嗯嗯，好的。謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-01 13:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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你單位以增值稅進(jìn)口繳款書，關(guān)稅完稅憑證入賬 關(guān)稅，代理費(fèi)計(jì)入成本 取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書去稅局認(rèn)證抵扣
2018-11-01 08:37:10
你說的是代理報(bào)關(guān)費(fèi)的發(fā)票嗎
2020-01-03 14:48:29
您好，請(qǐng)參考以下內(nèi)容，希望能幫到您。謝謝。 　國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范填制海關(guān)代征進(jìn)口增值稅專用繳款書抵扣清單問題的通知 　　國(guó)稅發(fā)明電［2005］8號(hào) 　　各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局： 　　目前納稅人填制海關(guān)代征進(jìn)口增值稅專用繳款書（以下簡(jiǎn)稱繳款書）抵扣清單不規(guī)范是造成繳款書比對(duì)異常的主要原因。為提高繳款書比對(duì)相符率，對(duì)繳款書有關(guān)問題說明如下： 　　（一）繳款書號(hào)碼的編制原則 　　目前，海關(guān)H2000通關(guān)系統(tǒng)與H883通關(guān)系統(tǒng)并行，預(yù)計(jì)H883通關(guān)系統(tǒng)將于2005年退出實(shí)際運(yùn)行。 　　繳款書號(hào)碼在H883通關(guān)系統(tǒng)中共有19位，各位的含義是：號(hào)碼前6位（包括括號(hào)）代表進(jìn)口報(bào)關(guān)的年份和月份；第7到15位數(shù)字為報(bào)關(guān)單編號(hào)；第16個(gè)字符為征稅標(biāo)志，其中“—”為正常征稅標(biāo)志，“/”為補(bǔ)稅標(biāo)志，“#”為退稅標(biāo)志，“D”為刪除標(biāo)志，“@”為違規(guī)補(bǔ)滯納金標(biāo)志；第17位字母為稅種標(biāo)志，其中“A”為關(guān)稅標(biāo)志，“L”為增值稅標(biāo)志，“Y”為消費(fèi)稅標(biāo)志，“I”為特別關(guān)稅標(biāo)志；第18、19位數(shù)字為報(bào)關(guān)單所產(chǎn)生的專用繳款書順序號(hào)。如：繳款書號(hào)碼為“（0407）024114793—L02”，納稅人填制抵扣清單時(shí)，繳款書號(hào)碼應(yīng)包括括號(hào)及括號(hào)內(nèi)四位數(shù)字和“—”在內(nèi)的19位均需填寫，應(yīng)填寫為“（0407）024114793—L02”。 　　繳款書號(hào)碼在H2000通關(guān)系統(tǒng)中共有22位，各位的含義是：號(hào)碼前4位為各海關(guān)代碼；第5至8位為年份；第9位為進(jìn)出口標(biāo)志，其中“1”為進(jìn)口標(biāo)志，“0”為出口標(biāo)志；第10至18位為報(bào)關(guān)單編號(hào)；第19位為征稅標(biāo)志（含義同H883系統(tǒng)）第20位為稅種標(biāo)志（含義同H883系統(tǒng)）；第21位至22位為報(bào)關(guān)單所產(chǎn)生的專用繳款書順序號(hào)（含義同H883通關(guān)系統(tǒng)）。如：繳款書號(hào)碼為“020720041074517694—L02”，納稅人填制抵扣清單時(shí)（包括“—”在內(nèi)）的22位均需填寫，應(yīng)填寫為“020720041074517694—L02”。H2000通關(guān)系統(tǒng)開具的繳款書中號(hào)碼上一行打印的四位日期如：“（0311）”不屬于繳款書號(hào)碼，不應(yīng)當(dāng)填寫。 　　（二）關(guān)于海關(guān)口岸代碼 　　納稅人在填制繳款書抵扣清單時(shí)，一律在清單“進(jìn)口口岸”欄填“征稅口岸代碼”。H2000通關(guān)系統(tǒng)開具的繳款書號(hào)碼前4位即為海關(guān)征稅口岸代碼，如：繳款書號(hào)碼為“020720041074517694—L02”，“0207”即為海關(guān)征稅口岸代碼；H883通關(guān)系統(tǒng)開具的繳款書號(hào)碼需根據(jù)繳款書左上方打印的海關(guān)口岸名稱或繳款書上加蓋的海關(guān)口岸名稱戳記對(duì)照本通知所附海關(guān)總署提供的《海關(guān)關(guān)區(qū)代碼表》（見附件）正確填寫。國(guó)稅機(jī)關(guān)要輔導(dǎo)納稅人正確錄入海關(guān)征稅口岸代碼，并做好清單的審核工作。 　?。ㄈ╆P(guān)于開票日期 　　納稅人在填制抵扣清單時(shí)，應(yīng)填寫繳款書上打印的“填發(fā)日期”所列內(nèi)容，不應(yīng)填寫納稅人“實(shí)際申報(bào)日期”。 　　各地接到本通知后，要做好宣傳工作，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)稅務(wù)人員和納稅人的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，切實(shí)提高納稅人填制繳款書抵扣清單的準(zhǔn)確性。
2018-02-01 23:02:28
你好，?代理報(bào)關(guān)費(fèi)發(fā)票，是委托協(xié)議書上的被委托方開具
2023-03-18 11:03:44
你好 出口你開發(fā)票按發(fā)票 不開發(fā)票用報(bào)關(guān)單或者銀行回單做
2023-08-29 23:57:10
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