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送心意

崔老師

職稱,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-11-01 09:36

簡(jiǎn)易征收部分(即出租部分)的費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)是不能抵扣的,因?yàn)橐呀?jīng)適用了簡(jiǎn)易征收計(jì)稅方法。
自用部分發(fā)生費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的。

蘭醬 追問

2018-11-01 09:39

好的,那如果我們發(fā)生樓體的外層裝修和在1樓的消防安全設(shè)備費(fèi)用,租戶和我們自己都可以受益的這部分能抵扣嗎

崔老師 解答

2018-11-01 09:49

按照銷售收入的比例進(jìn)行分劈。根據(jù)財(cái)稅36號(hào)文件,適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額

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你好,與簡(jiǎn)易征收收入相關(guān)的成本進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。比如你有兩個(gè)項(xiàng)目,a項(xiàng)目簡(jiǎn)易征收,那與其相關(guān)的成本票就算收的是專票都不能抵扣需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。b項(xiàng)目是一般計(jì)稅,那與其相關(guān)的項(xiàng)目成本取得專票可以進(jìn)項(xiàng)抵扣
2020-08-04 11:44:43
簡(jiǎn)易征收部分(即出租部分)的費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)是不能抵扣的,因?yàn)橐呀?jīng)適用了簡(jiǎn)易征收計(jì)稅方法。 自用部分發(fā)生費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的。
2018-11-01 09:36:46
簡(jiǎn)易征收的不可以抵扣的
2019-10-12 11:51:49
根據(jù)增值稅暫行條例的規(guī)定,按簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅額,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2019-01-15 12:27:56
你好,簡(jiǎn)易征收進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣,需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2021-08-31 15:30:06
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