跨年紅沖的發(fā)票如何做賬務處理呢?
高玉
于2018-11-02 09:27 發(fā)布 ??5234次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2018-11-02 09:34
如果是銷售方
調(diào)整去年的收入最好用“以前年度損益調(diào)整”科目,因為收入不屬今年的,當然金額很小的話也可以有今年的收入來調(diào)整
1、紅字
借:應收賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
2、沖回結轉成本
借:庫存商品 貸:以前年度損益調(diào)整
3、結轉未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整 (余額)
直接調(diào)整本年
借:銀行存款等(紅字)
貸:主營業(yè)務收入(紅字)
貸:應交稅金--增值稅(銷項稅額)(紅字)
同時
借:主營業(yè)務成本(紅字)貸:庫存商品(紅字)
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如果是銷售方
調(diào)整去年的收入最好用“以前年度損益調(diào)整”科目,因為收入不屬今年的,當然金額很小的話也可以有今年的收入來調(diào)整
1、紅字
借:應收賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
2、沖回結轉成本
借:庫存商品 貸:以前年度損益調(diào)整
3、結轉未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整 (余額)
直接調(diào)整本年
借:銀行存款等(紅字)
貸:主營業(yè)務收入(紅字)
貸:應交稅金--增值稅(銷項稅額)(紅字)
同時
借:主營業(yè)務成本(紅字)貸:庫存商品(紅字)
2018-11-02 09:34:42

你好
借;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸;應收賬款等科目
借;庫存商品 貸;主營業(yè)務成本
2019-04-09 10:02:26

你好,直接紅沖就可以了,借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅額(全部用紅字表示金額)
2018-03-20 15:23:06

你好!涉及損益或成本的通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整
2018-06-27 13:44:36

你好
具體原來分錄 咋寫的?
2021-02-24 11:18:20
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