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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-11-02 09:34

如果是銷售方 
調(diào)整去年的收入最好用“以前年度損益調(diào)整”科目，因為收入不屬今年的，當(dāng)然金額很小的話也可以有今年的收入來調(diào)整 
1、紅字 
借：應(yīng)收賬款   貸：以前年度損益調(diào)整      應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  
2、沖回結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 
借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整 (余額) 
直接調(diào)整本年 
借：銀行存款等（紅字） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 
貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字） 
同時 
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：庫存商品（紅字）

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如果是銷售方 調(diào)整去年的收入最好用“以前年度損益調(diào)整”科目，因為收入不屬今年的，當(dāng)然金額很小的話也可以有今年的收入來調(diào)整 1、紅字 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2、沖回結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整 (余額) 直接調(diào)整本年 借：銀行存款等（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字） 同時 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：庫存商品（紅字）
2018-11-02 09:34:42
你好 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本
2019-04-09 10:02:26
你好，直接紅沖就可以了，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅額（全部用紅字表示金額）
2018-03-20 15:23:06
你好！涉及損益或成本的通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整
2018-06-27 13:44:36
你好 具體原來分錄 咋寫的?
2021-02-24 11:18:20
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