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送心意

小黎老師

職稱： 中級會計師

2018-11-02 11:13

（1）進貨
借：庫存商品－進貨商品
借：庫存商品－贈送商品
借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
（2）銷售贈品
借：現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
（3）結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品－贈送商品
2、贈品用于自用，可以做進項稅轉(zhuǎn)出
借：營業(yè)費用
貸：應(yīng)交稅金--增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：庫存商品－贈送商品

597709125 追問

2018-11-02 11:22

老師，我們是小規(guī)模的，進項直接算到庫存商品了是嗎

小黎老師 解答

2018-11-02 11:23

小規(guī)模，進項直接計入商品成本

597709125 追問

2018-11-02 11:28

老師，我收到的發(fā)票類似這樣，我要先入庫，借庫存-化妝278.6，貸銀行存款是嗎？廠家給的贈品我也贈送出去了，怎么做

小黎老師 解答

2018-11-02 11:33

那就做  借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品-贈品

597709125 追問

2018-11-02 11:41

我們贈送的商品要開進發(fā)票里嗎?和之前廠家贈送的發(fā)票開的一樣嗎？之前的會計對贈送的物品沒有做過任何賬務(wù)處理，沒有進也沒有出。這個月又有贈品，之前的怎么辦?

597709125 追問

2018-11-02 11:42

麻煩老師了

小黎老師 解答

2018-11-02 11:42

如果發(fā)票上有的需要進入系統(tǒng)，開票的時候需要一起開具的

597709125 追問

2018-11-02 11:44

之前的會計對贈送的物品沒有做過任何賬務(wù)處理，沒進也沒出。這個月又有贈品，之前的怎么辦?

小黎老師 解答

2018-11-02 11:45

之前的你可以不用處理，也可以處理。按照你本次發(fā)票上收到贈品進行進出處理

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（1）進貨 借：庫存商品－進貨商品 借：庫存商品－贈送商品 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 （2）銷售贈品 借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（銷項稅額） （3）結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品－贈送商品 2、贈品用于自用，可以做進項稅轉(zhuǎn)出 借：營業(yè)費用 貸：應(yīng)交稅金--增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：庫存商品－贈送商品
2018-11-02 11:13:50
你好，安你明細做
2018-12-07 17:38:19
做完了過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益才會一致
2016-03-03 12:51:37
同學(xué)你好！沒有明細賬是什么情況？沒有發(fā)生額不用做賬的。
2019-11-10 23:44:51
正規(guī)出入庫都要有出入單的
2016-12-11 15:58:23
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